은퇴가 다가오면 재정 상황이 바뀌고 이는 독특한 기회를 제공합니다. 이러한 기회 중 하나는 세금 범위를 더 잘 제어할 수 있는 능력이 향상된다는 것입니다.
고용으로 인한 안정적인 수입이 중단되면 연금, 사회 보장 및 투자와 같은 다른 출처로 대체됩니다. 일반적으로 이러한 수입원을 시작하는 시기를 제어할 수 있으며(투자의 경우) 계정마다 세금 결과가 다를 수 있으므로 어느 계정에서 돈을 인출할지 결정할 수 있습니다. 이를 통해 다음 5가지 아이디어를 포함하여 은퇴에 상당한 영향을 미칠 수 있는 세금 전략을 탐색할 수 있습니다.
급여 수령을 중단하면 장기 자본 이득에 대해 세금을 내지 않을 가능성이 높아집니다. 저소득 납세자(2019년 과세 소득이 $39,375 미만인 개인 및 과세 소득이 $78,750 미만인 공동 신고 부부)는 이 0%의 장기 자본 이득 세율을 적용받을 수 있습니다.
고급 계획을 사용하면 상당한 자산이 있더라도 은퇴 후 처음 몇 년 동안 의도적으로 자신을 하위 괄호에 넣고 0% 장기 자본 이득세를 활용할 수 있습니다. 예를 들어, 0%의 자본 이득으로 생활하는 동안 사회 보장 수혜를 몇 년 연기할 수 있습니다. 더 많은 소득이 필요한 경우 Roth IRA에서 인출한 돈은 과세 소득을 늘리거나 자본 이득 인출에 대한 0% 세율에 영향을 미치지 않습니다.
이것이 어떻게 많은 돈을 절약할 수 있는지 알아보려면 $250,000 투자 계좌와 $100,000 장기 자본 이득을 가진 부부를 생각해 보십시오. 대부분의 경우 이 이익으로 인해 세금이 $15,000가 됩니다. 그러나 부부가 사회 보장을 1년 연기하고 다른 과세 대상 소득이 없는 경우 $250,000 계정을 청산하고 $100,000 이익에 대해 아무 것도 지불하지 않아 $15,000의 세금을 절약할 수 있습니다. ($100,000의 소득은 $24,400의 2019 표준 공제에 의해 감소되어 $78,750 한도 미만인 $75,600의 과세 소득이 됩니다). 지출에 필요하지 않은 $250,000 중 일부는 더 높은 비용 기준으로 정확히 동일한 투자를 구매하는 데 사용할 수 있습니다.
사람들이 자신이 좋아하는 자선단체를 후원하는 데 얼마나 관대한지 저는 항상 놀라움을 금치 못합니다. 은퇴가 임박했을 때 자선 기부를 계획하면 추가 세금 혜택도 얻을 수 있습니다. 현행 세금 규정에 따르면 대부분의 사람들은 표준 공제를 사용하여 자선 기부금을 공제하지 못하게 됩니다. 그러나 IRA에서 적격 자선 기부금(QCD)을 받는 것은 자선 기부금에 대해 세금을 최대한 절약할 수 있는 티켓이 될 수 있습니다.
QCD를 사용하여 세전 IRA에서 최대 $100,000까지 자선 기부를 하고 해당 금액은 소득에서 제외됩니다. 표준 공제를 받을 수 있을 뿐만 아니라 그 위에 자선 공제를 효과적으로 추가한 것입니다. 또한 QCD는 필요한 최소 배포를 충족하는 데 사용됩니다.
한 가지 단점은 QCD를 만들려면 70.5세 이상이어야 하기 때문에 은퇴를 앞두고 있는 사람들은 그것을 활용하기 위해 기다려야 한다는 것입니다. 최대한 활용하려면 QCD 자격이 될 때까지 자선 기부를 연기하는 것이 합리적일 수 있습니다. 24% 세금 범위에 속하는 사람들의 경우, QCD $1,000마다 소득에서 $1,000를 유지함으로써 세금에서 $240를 효과적으로 절약할 수 있습니다.
기존 IRA를 소유하고 있고 과세 소득을 낮게 유지할 수 있다면 Roth IRA 전환을 고려할 수 있습니다. 전환하는 각 달러가 과세 대상 소득에 추가되는 것은 사실이지만 지금 그 세금을 납부하면 전체적으로 납부하는 세금이 줄어들 수 있습니다. 또한 Roth의 돈은 70.5세에 필요한 최소 분배 대상이 아닙니다.
Roth IRA 전환의 한 가지 트릭은 현재 세금 범위의 맨 위로 이동하는 금액으로 부분 전환을 수행하는 것입니다. 따라서 12% 세금 브래킷에 속해 있다면 기존 IRA를 Roth로 충분히 전환하여 다음 단계로 이동하지 않고 해당 브래킷에 머물 수 있습니다. 몇 년에 걸쳐 이를 수행하면 앞으로의 전반적인 세금 부담을 상당히 줄일 수 있습니다.
회사 주식이 포함된 401(k) 플랜으로 은퇴하는 경우 향후 세금에 영향을 미칠 중요한 결정을 내려야 할 수 있습니다. IRS 지침을 따르고 자격을 갖추면 회사 주식의 NUA(순 미실현 평가액)에 대해 특별 세금 처리 혜택을 받을 수 있습니다. NUA는 회사의 현재 주가와 귀하가 지불한 금액의 차이입니다.
401(k) 분배에 대한 일반적인 접근 방식은 401(k)를 IRA로 롤오버하는 것입니다. IRA에서는 인출 시 일반 소득 수준에서 과세됩니다. NUA 처리를 통해 회사 주식의 이익은 매각 시 더 유리한 자본 이득 세율로 과세되며 비용 기준 부분만 일반 소득 세율로 과세됩니다. NUA가 최소한의 비용으로 계정 가치의 대부분을 구성한다면 상당한 세금 절감 효과를 얻을 수 있습니다.
결국, IRA의 지속적인 세금 유예와 NUA가 제공하는 유리한 세율 중 하나를 선택하는 것이 퇴직세와 유연성에 상당한 영향을 미치는 결정과 함께 분석 및 비교가 필요합니다.
투자 계정은 과세 계정(투자), 세금 이연 계정(전통 IRA 및 401(k)s) 및 면세 계정(Roth IRA)의 세 가지 세금 범주로 나눌 수 있습니다. 기존의 지혜는 과세 대상 계정에서 먼저 인출한 다음 세금 이연 계정에서 인출하고 면세 계정은 마지막에 남겨두는 것입니다. 이를 통해 세금 혜택을 받는 계정이 계속 성장할 수 있습니다. 그러나 이것은 너무 간단한 솔루션일 수 있습니다.
더 나은 아이디어는 매년 과세 상황에 가장 적합한 계좌에서 전략적으로 인출하는 것입니다. 한 가지 예는 퇴직 초기에 세금 이연 계정을 활용하여 더 높은 세금 범위로 밀어넣는 큰 미래 필수 최소 분배를 방지하는 것입니다. 다른 많은 예도 있지만 세금이 다르게 부과되는 계좌에 돈을 넣어 전략적으로 활용하여 은퇴를 통해 세금을 최소화하는 것이 좋습니다. 이러한 조세 다각화는 미래의 세법 변경에 대응하는 데도 도움이 됩니다.
보시다시피, 전략적 세금 계획은 특히 소득원을 더 잘 통제할 수 있는 위치에 있을 때 투자에서 더 많은 것을 얻을 수 있는 기회를 제공합니다. 효율적인 세금 계획과 결합된 건전한 투자 전략은 세후 자금을 최대화하여 귀하와 귀하의 사랑하는 사람들을 위한 보다 안전한 은퇴를 가져올 것입니다.