새로 제정된 연방법으로 수백만 명의 미국인이 은퇴를 대비하여 저축을 더 쉽게 할 수 있습니다.
그러나 법안 안에 숨겨진 폭탄은 자녀나 다른 사랑하는 사람들에게 유산을 남기고자 하는 은퇴자들의 잘 짜여진 계획을 폭발시킬 수 있습니다.
우리가 보고한 바와 같이, 은퇴 향상을 위한 모든 커뮤니티 설정(SECURE)법은 더 많은 사람들이 이전보다 더 오랜 기간 동안 은퇴를 위해 저축하는 데 도움이 될 것입니다.
그러나 글로벌 금융 서비스 회사인 Morningstar의 보고서에 따르면 SECURE Act에는 "재무 계획가와 세무 전문가를 혼란에 빠뜨리는" 소위 "스트레치 IRA"가 제거된 다크 클라우드가 포함되어 있습니다.
이전에는 큰 알을 가진 퇴직자들이 IRA나 다른 퇴직 계좌를 자녀나 다른 사람들에게 전달할 수 있었습니다. 이러한 상속인이 평생 동안 계좌에서 천천히 인출할 수 있다는 사실을 알고 있었기 때문입니다.
이러한 계좌에서 수십 년에 걸쳐 점진적으로 자금을 인출하면 상속인에게 잠재적으로 인생을 바꿀 수 있는 재정적 이점이 제공됩니다. 즉, 세금 보호 계좌에서 수년, 심지어 수십 년 동안 복리를 받을 수 있는 능력입니다.
이 전략의 이점을 설명하기 위해 Sequoia Financial Group의 최고 성장 책임자인 Leon LaBrecque는 Forbes 기고에서 부유한 할아버지가 25세 손녀에게 100만 달러의 IRA를 남긴다고 상상합니다.
기존 규칙에 따라 손녀는 예상 수명 57.2년의 나머지 기간 동안 분배를 분산할 수 있습니다. 그녀의 첫 해 분배금은 $17,482(계정 잔액과 그녀의 기대 수명을 기반으로 계산된 금액)입니다.
손녀는 첫 인출 당시의 소득에 따라 그 돈에 대해 $548에서 $6,468의 세금을 내야 합니다.
한편, 그녀의 나머지 돈은 비과세 계좌에서 성장하도록 허용됩니다.
7%의 비교적 완만한 성장률로 운이 좋은 손녀는 10년 후에 약 175만 달러를 갖게 됩니다. 그리고 연간 인출액을 뺀 금액은 앞으로 수십 년 동안 계속 복리될 것입니다.
하지만 모든 것이 바뀌었습니다. 보안법은 기본적으로 스트레치 IRA를 종료했습니다. 대신, 일부 중요한 예외를 제외하고 대부분의 수혜자는 10년 기간 내에 IRA 상속의 마지막 한푼도 철회해야 합니다.
LaBrecque는 그 영향이 지진이 날 수 있다고 말합니다. 이전에 운이 좋았던 그 손녀는 이제 훨씬 더 빨리 100만 달러를 인출해야 하므로 소득이 증가하여 더 높은 세율 범위에 들어가고 세율이 높아집니다.
LaBrecque는 이러한 강제 철수로 인해 가상의 손녀가 상속받은 상속세에 대한 총 세금을 기존 규정보다 $300,000에서 $400,000 더 인상할 것으로 추정합니다.
그리고 그러한 막대한 세금을 징수하는 것은 의회가 "스트레치 IRA"를 종료한 이유일 가능성이 높습니다. 추산에 따르면 정부는 이러한 변화 덕분에 10년 동안 약 150억 달러를 벌어들일 것입니다.
Morningstar는 새로운 법이 갑자기 더 높은 세율 범위에 있는 나이 많은 상속인에게 사회 보장 혜택에 대한 세금을 납부하도록 강요하거나 자녀가 다음과 같은 경우 대학 지원 프로그램 자격이 될 가능성을 줄이는 것과 같은 다른 부정적인 영향을 미칠 수 있다고 지적합니다. 학교에 입학하십시오.
새로운 법이 일부 사람들에게 "스트레치 IRA"를 계속 사용할 수 있도록 허용하는 몇 가지 예외를 규정하고 있다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.
우선, 이 법은 2019년 12월 31일 이후의 사망에만 적용됩니다. 그 이전에 사망한 사람에게서 상속받은 stretch IRA의 혜택을 계속 누리고 있다면 그 혜택을 계속 누릴 수 있습니다.
또한 IRA 분석가인 Sarah Brenner는 새 규칙에 대한 몇 가지 다른 중요한 예외를 강조합니다. Ed Slott and Co. 웹사이트에서 그녀는 다음과 같이 말합니다.
<블록 인용>“10년 사후 지급 규칙에서 면제되고 여전히 기대 수명보다 RMD를 늘릴 수 있는 5가지 등급의 '적격 지정 수혜자'가 있습니다. 여기에는 생존 배우자, 미성년 자녀(손자녀 제외), 장애인, 만성 질환자, IRA 소유자보다 10세 이하의 수혜자가 포함됩니다.”
스트레치 IRA의 갑작스러운 제거는 은퇴자들이 유산 계획을 재고해야 할 수도 있음을 의미합니다.
은퇴자는 최소한 은퇴 계좌의 수혜자를 검토해야 하며 아마도 "스트레치 IRA"의 종료가 상속에 대해 의미하는 바가 무엇인지 사랑하는 사람들과 논의해야 합니다.
LaBrecque는 새 법이 401(k) 계정을 포함하여 모든 적격 퇴직 계획에 적용된다고 지적합니다. 따라서 변경 사항은 광범위한 영향을 미칠 것입니다.
LaBrecque와 Slott은 둘 다 Roth 계정의 돈이 면세로 증가하고 면세 인출이 가능하기 때문에 스트레치 IRA의 종료가 유산 계획에서 Roth IRA의 매력을 높인다고 말합니다. Slott은 Morningstar에 다음과 같이 말합니다.
<블록 인용>“법에 따르면 10년 후에 돈을 빼야 합니다. 상속인은 Roth를 10년 동안 그대로 두고 자산을 면세로 성장시킨 다음 일시불로 가져갈 수 있습니다. 이러한 성장은 모두 면세이며 면세됩니다.”
부동산 계획 결정은 그것을 내리는 개인에게 맞춰져야 합니다. 따라서 자격을 갖춘 재정 고문과 함께 부동산 계획 전략을 점검하기 전에 옵션에 대해 논의하는 것이 가장 좋습니다.
그러나 확장 IRA의 끝에서 가장 중요한 교훈은 IRA가 강화하는 시대를 초월한 진실일 것입니다. 재정을 계획할 때는 긴장을 늦추지 말고 융통성을 유지하십시오. 영원한 것은 없기 때문입니다.