Roth IRA에 대한 기부금은 결코 세금 공제 대상이 아니지만 이러한 계정은 면세로 성장하고 자격을 갖춘 인출도 면세로 나오므로 상당한 이점이 있습니다.
문제는 귀하의 소득이 단일 납세자의 경우 $139,000(또는 부부 공동 신고의 경우 $206,000) 이상인 경우 Roth IRA에 기부할 자격이 없다는 것입니다. 그러나 일부 고소득자가 여전히 이 Roth IRA 계정에 많은 금액을 입금할 수 있는 다른 방법이 있을 수 있습니다.
2020년에는 소득에 관계없이 누구나 일반 세전 401(k) 또는 Roth 401(k) 또는 이와 유사한 퇴직 계획에 최대 $19,500까지 저축할 수 있습니다. 추가 $6,500를 추가 기부금으로 추가하여 총 $26,000.
잠재적인 세금 혜택을 목표로 저축하고 싶은 추가 자금이 있다면 회사 계획에서 허용하는 경우 401(k)에 '세후 기부'를 고려하는 것이 좋습니다.
왜요? 여러 가지 이유가 있지만 가장 중요한 것은 귀하가 자격을 갖추기에 너무 많은 돈을 벌더라도 이러한 세후 기금을 Roth IRA로 전환할 수 있는 위치에 놓일 수 있다는 것입니다.
이것이 어떻게 작동하는지 더 잘 이해하려면 Roth 401(k)에 대한 기부와 일반 세전 401(k)에 들어가는 세후 기부의 유사점과 차이점을 아는 것이 도움이 됩니다. 두 경우 모두 기부금은 세후 자금으로 이루어지므로 이러한 자금은 세금으로부터 보호되지 않습니다.
Roth 401(k)에 대한 기부는 401(k) 계획에 대한 최대 허용 기부금 $19,500(50세 이상인 경우 $26,000)의 일부로 이루어지며 Roth 401(k)의 소득은 비과세됩니다. 즉, 적격 인출(일반적으로 59.5세 이상이고 5년 보유 요건을 충족하는 인출) 시 초기 기여금과 모든 수입이 세금으로부터 영원히 보호됩니다.
반면에 "세후" 기여금은 자격을 갖춘 모든 참가자가 401(k)에 넣을 수 있는 $19,500(50세 이상인 경우 $26,000)의 일부가 아닙니다. 대신 그들은 이러한 초기 기여금에 "추가"되며 소득은 면세되지 않지만 계획에서 철회할 때 부과되는 세금과 함께 세금이 이연됩니다. 이러한 기부금은 세전 401(k)에만 들어갈 수 있습니다.
이러한 추가 세후 기금을 넣을 수 있는 이유는 IRS가 2020년 401(k) 플랜에 총 $57,000(50세 이상인 경우 $63,500)을 저축할 수 있도록 허용하기 때문입니다. 여기에는 초기 기부금 $19,500(50세 이상인 경우 $26,000), 고용주가 제공한 매칭 또는 이익 공유, 마지막으로 세후 기부금이 포함됩니다. 50세 이상).
이러한 세후 기부금을 만드는 데 있어 가장 중요한 것은 Roth IRA 또는 경우에 따라 Roth 401(k)로 롤오버할 수 있을 가능성이 매우 높다는 것입니다. 그러면 인출 시 완전히 과세되는 대신 미래의 모든 수입이 면세되는 위치에 놓이게 됩니다. 본질적으로 이를 거대한 Roth IRA로 바꾸는 것입니다.
간단한 예를 들어 Bill이 60세이고 $206,000 이상의 소득으로 공동 신고서를 제출하는 기혼자라고 가정해 보겠습니다. 이는 그가 Roth IRA를 사기에는 너무 많은 돈을 번다는 것을 의미합니다. 그는 60세이기 때문에 $6,500 캐치업을 받을 자격이 있으므로 Bill은 Roth 401(k) 또는 일반 세전 401(k)에서 최대 $26,000의 은퇴 계획을 선택적으로 연기할 수 있습니다.
Bill의 회사 계획이 Roth 401(k)를 제공하지 않는다고 가정해 봅시다. 그래서 그는 $26,000를 해당 연도의 일반 세전 401(k)에 넣습니다. 이제 Bill의 고용주가 회사 매칭과 이익 공유 사이에 Bill을 대신하여 $10,000를 더 추가하여 올해 총 $36,000를 제공한다고 가정해 보겠습니다.
IRS는 50세 이상의 사람을 위해 401(k)에 최대 $63,500를 저축할 수 있도록 허용하기 때문에 Bill이 회사가 401(k) 계획에 세후 기여금으로 넣을 수 있는 추가 $27,500가 남습니다. 이 옵션을 사용할 수 있습니다.
이는 회사 계획의 약 70%에서 허용되는 서비스 중 인출 사용을 통해 Roth IRA에 막대한 기여를 할 수 있는 기회를 만듭니다. 근무 중 인출은 직원이 회사에서 계속 근무하는 동안 401(k)와 같은 회사 퇴직 계획에서 분배금을 받고 이 경우 IRA로 롤오버될 때 발생합니다. 이는 직원이 59½세에 도달한 후 언제든지 발생할 수 있습니다. 플랜 요약 설명 사본을 요청하여 귀하의 플랜이 그러한 인출을 제공하는지 확인할 수 있습니다.
대부분의 회사 계획에서는 Bill이 세후 기여금과 이러한 기여금으로 인한 수입만 부분적으로 롤오버할 수 있습니다. 그는 세후 돈을 Roth IRA로, 세전 수입을 기존 IRA로 롤링하여 과세 소득을 생성하지 않도록 할 수 있습니다.*
Bill은 $7,000 Roth IRA를 사기에는 너무 많은 돈을 벌었지만 그의 401(k)에 세후 기부를 한 다음 롤오버함으로써 $27,500를 Roth IRA에 넣을 수 있었습니다. Bill에게는 정말 좋은 거래였습니다.
*회사 계획에서 서비스 중 인출을 허용하지 않는 경우 Bill은 고용주와 헤어진 후에도 세후 기부금을 Roth IRA로 이월할 수 있지만 이러한 지연으로 인해 과세 대상이 되는 더 많은 세전 소득이 발생할 수 있습니다. 인출 시 더 바람직한 면세 수입이 줄어듭니다.