요즘 Roth IRA가 화두입니다. Roth 전환의 장단점에 대해 매주 여러 미디어 문의를 받습니다. 그러나 어떤 사람들에게는 훌륭한 제안이 될 수 있지만 다른 사람들에게는 좋은 생각이 아닙니다.
약간의 배경 설명:Roth IRA 전환은 전통적인 IRA 또는 401(k)와 같은 세전 계정에서 세금 후 계정(Roth IRA)으로 직접 돈을 이동하고 해당 연도에 세금 고지서를 지불하는 프로세스입니다. 이 전략은 오늘날의 역사적으로 낮은 세금 환경 덕분에 지난 몇 년 동안 추진력을 얻었습니다.
코로나 시대에도 일주일에 몇 번씩 마트에 갑니다. 네, 마스크와 장갑을 착용합니다. 나는 새로운 것을 시도하는 것을 즐기지만, 검역의 필수 요소도 있습니다. 그 중 하나가 커피입니다. 내가 Whole Foods에 들어갔을 때 평소에 10달러에 사던 Peet's 가방이 7달러에 판매되고 있다면 비축할 것입니다. 커피 아래에 있는 노란색 태그는 판매 기간을 알려줍니다. 가방을 살 때마다 30%를 절약합니다. 당연한 일이죠?
Roth 전환 뒤에 있는 아이디어는 동일합니다. 당신은 미래에 세금을 내지 않기 위해 오늘 세금을 비축하거나 미리 지불하고 있습니다. 이것이 의미가 있는 유일한 이유는 미래 세율이 현재 세율보다 높을 것이라고 믿는 경우입니다. 당신이 무엇을 읽을지 모르지만 시간의 지평선은 요인이 아닙니다. 현재 세율 <미래 세율입니다. 문제는 해당 세율이 언제, 얼마나 인상될 것인지에 대한 명확한 노란색 태그가 없다는 것입니다.
1. 세금 계곡에 있습니다. 퇴직한 지 몇 년 된 고객 Jim이 있습니다. 그의 아내 Susan은 12월 31일에 퇴직합니다. 그들은 일을 하고 충분한 수입을 올렸고 현재 60대 중반입니다. Susan의 임금이 1040에서 떨어지면 과세 소득은 수십 년 전보다 낮아질 것입니다. 그들은 현금과 과세 대상 투자로 생활할 것입니다.
70세가 되면 둘 다 사회 보장 제도를 시작하게 되며 72세가 되면 은퇴 계좌에서 필요한 최소 분배금을 받게 됩니다. 다른 모든 조건이 동일하면 과세 대상 소득, 따라서 과세 범위가 다시 나타납니다. 그 기회의 창은 전통적인 IRA에서 Roth IRA로 돈을 옮길 때 더 낮은 세율로 지불할 수 있는 65-70/72세의 "세금 판매"입니다.
2. 세율이 인상될 것이라고 생각하는 경우: 오 소년. 사람들은 이것에 열광합니다! 급증하는 부채, 다가오는 선거 또는 현재 세금 코드가 이미 2025년 12월 31일에 만료되도록 설정되어 있다는 사실이 지금 지불해야 할 이유가 될 수 있습니다.
향후 5년 동안 아무 변화가 없더라도 해당 날짜에 세금 감면 및 고용법(TCJA)이 만료되면 세율이 인상될 예정입니다. 이전 예와 마찬가지로 이것은 TCJA 덕분에 세금 고지서가 하락한 것을 본 사람들을 위한 일종의 세금 공제를 만듭니다. Joe Biden이 당선되고 민주당원이 의회에서 충분한 영향력을 행사한다면 TCJA가 수정되고 특정 세율이 다시 인상될 가능성이 있습니다.
1. 귀하는 최대 소득 연도에 있습니다: 위의 Peet 's Coffee 예를 상상해보십시오. 상점에 들어갔을 때 10달러짜리 가방 대신 13달러라면? 당신은 그것이 합리적인 가격으로 떨어질 때까지 그 커피를 사지 않을 것입니다.
현재 소득이 최고조에 달하고 은퇴가 임박했다고 생각되면 개종해서는 안 됩니다. 변환된 모든 달러에 대해 프리미엄을 지불하게 됩니다. 대신 공제를 검색해야 합니다. 소득이 더 낮은 과세 연도에 소득을 인식할 수 있을 때까지 소득을 연기해야 합니다.
2. 당신은 액체가 아닙니다: $100,000를 기존 IRA에서 Roth IRA로 전환하고 전환에 대해 $25,000의 세금을 납부해야 한다고 가정해 보겠습니다. 특정 관리인은 귀하가 해당 세금을 원천 징수하고 $75,000가 면세로 성장하도록 허용하지만 일반적으로 별도의 냄비에서 세금 청구서를 충당하기 위해 상당한 유동 자금을 원합니다.
첫 번째 이유는 비교적 간단합니다. 세금 이연 계정이 더 빨리 성장하기 때문입니다. 따라서 과세 대상 계정에서 7%의 수익을 올리거나 Roth 계정에서 7%의 수익을 얻는 것을 선택할 수 있다면 Roth를 선택할 것입니다. 따라서 엉클 샘에게 어떤 냄비를 넘길지 결정할 때 과세 대상을 선택하십시오.
귀하가 59½세 미만이고 IRA 자금을 사용하여 세금 고지서를 지불하는 경우 해당 분배에 대해 10% 조기 인출 위약금도 지불하게 됩니다. 하루가 끝나면 부업에 세금을 납부할 돈이 충분하지 않다면 전환으로 넘어가기 전에 그 일을 하십시오.
우리는 몇 년에 걸쳐 Roth 전환을 수행하여 특정 고객에게 상당한 세금을 절약합니다. 이 모든 것에 대한 주의 사항은 자신이 무엇을 하고 있는지 알아야 한다는 것입니다. 나는 전체 IRA가 계정 가치의 거의 절반으로 세금으로 전환되는 1년 만에 전환되는 것을 보았습니다. .
자신을 첫 번째 범주에 넣고 Roth 변환이 적합하다고 생각한다면 까다로운 부분은 계산입니다. CPA 또는 CFP의 도움을 받아야 합니다. 일반적으로 과세 대상 소득을 추정하기 위해 해당 연도의 세금 예측을 수행합니다. 그런 다음 다음 소득세 범위로 넘어가기 전에 얼마나 많은 "헤드룸"이 있는지 또는 얼마나 많은 소득을 실현할 수 있는지 알아낼 것입니다. 우리는 일반적으로 몇 년에 걸쳐 그 금액을 변환합니다. 그러나 소득이 자본 이득과 메디케어 보험료에 미칠 수 있는 영향을 잊지 마십시오!
예, Roth 전환은 재무 계획의 작은 세계에서 유행합니다. 그리고 예, 인구의 작은 부분을 위해 큰 세금을 절약할 수 있습니다. 그러나 스스로에게 물어보십시오. 수표를 쓸 의향이 있습니까?
이 정보는 정보 제공의 목적으로만 사용되며 세금 또는 법적 조언으로 해석되어서는 안 됩니다. 세금 또는 법률 고문에게 문의하십시오.