IRA와 401(k)는 일하는 동안 저축하기에 좋은 곳입니다. 그들은 기부금, 세금 이연 소득 및 뮤추얼 펀드 간의 면세 교환에 대한 선불 세금 공제와 함께 제공됩니다. 일을 하는 동안 수십 년은 아니더라도 몇 년 동안 세금을 피할 수 있습니다. 그런 다음 은퇴 시 필요한 최소 분배(RMD)가 시작됩니다. 드디어 파이리에게 돈을 지불할 시간입니다.
세전 기여금을 모두 납부했다고 가정하면 RMD는 일반 소득세율로 완전히 과세됩니다. 이것은 시한폭탄입니다.
인출에 대한 세금은 두 가지 부정적인 결과를 낳습니다. 첫째, 세금으로 인해 예상보다 은퇴 계좌가 줄어들 수 있습니다. 코네티컷의 한 부부가 401(k)에서 $50,000를 인출하려면 연방세 $6,000와 주세 $2,500를 추가로 인출해야 합니다. (12% 연방 및 5% 주 소득세를 가정). 이는 특히 주식 시장이 폭락할 때 우려됩니다. 계좌 가치가 떨어졌을 때 인출을하고 세금을내는 것보다 더 나쁜 것은 없습니다.
IRA 및 401(k) 인출은 사회 보장 혜택에 세금을 부과할 수도 있습니다. IRA 및 401(k) 인출은 사회 보장에 대한 "결합 소득" 계산에 포함됩니다. 부부의 합산 소득이 $32,000-$44,000인 경우 사회 보장 혜택의 최대 50%가 과세될 수 있습니다. 합산 소득이 $44,000 이상인 경우 사회 보장 혜택의 최대 85%가 과세 대상입니다(출처:SSA.gov).
기존 IRA 및 401(k)에서 인출하면 연금 또는 기타 소득에 대한 세금이 증가할 수도 있습니다.
이것은 모두 말 그대로 세금 문제입니다. 무엇을 할까요? 많은 옵션이 있습니다. 우리가 고객과 함께 사용하는 한 가지 전략은 "탁자 운영이라고 부르는 것입니다. ," RMD 테이블, 즉. 이 전략은 은퇴 몇 년 전에 시작됩니다. 먼저 몇 가지 배경을 살펴보겠습니다.
72세가 되면 1949년 7월 1일 또는 그 이후에 태어난 IRA 소유자는 매년 필요한 최소 분배금을 받기 시작해야 합니다. 필요한 최소 분포를 계산하는 세 개의 테이블이 있습니다. 대부분의 사람들은 Uniform Lifetime Table을 사용할 것입니다. Uniform Lifetime Table에는 몇 가지 흥미로운 내용이 있습니다. 하나는 나이가 들수록 RMD를 계산하는 분할 요소가 작아진다는 것입니다. 이로 인해 RMD가 계정 잔액의 더 큰 비율을 차지하게 됩니다. 72세에는 철수율이 약 3.9%이지만 85세에는 약 6.7%입니다.
핵심은 RMD에 가장 유리한 방식으로 계정을 구성하는 것입니다. 이 아이디어는 몇 년 차이가 나는 기혼 부부에게 가장 적합합니다. RMD 테이블에서 더 높은 순위에 있는 나이 많은 배우자는 젊은 배우자와 비교하여 RMD가 없는 계정에 더 많은 저축을 하기를 원할 것입니다. IRA 소유자가 나이가 많을수록 요구되는 RMD 인출 비율이 더 높다는 것을 기억하십시오. 이 시나리오에서는 Roth IRA에 RMD가 없고 분배가 면세이기 때문에 나이가 많은 배우자가 젊은 배우자보다 Roth IRA 돈을 더 많이 가지고 있는 것이 더 유리합니다.
예를 들어 Jack과 Jill의 IRA는 각각 $500,000입니다. Jack은 80세이고 Jill은 72세입니다. 둘 다 세전 IRA가 있는 경우 Jack의 RMD는 $26,737입니다. Jill의 RMD는 $19,531입니다. 그러나 Jack이 Roth IRA에 $250,000, 세전 IRA에 $250,000를 가지고 있는 경우 그의 RMD는 $250,000 세전 IRA에 대해서만 계산됩니다. Roth에 RMD가 없습니다. 이 시나리오에서 Jack의 RMD는 $26,000 대신 $13,368에 불과합니다.
이야기의 교훈은 커플이 RMD 테이블을 자신에게 유리하게 사용하려면 인생의 초기에 그들 중 어느 쪽이 전통적인 IRA에 세전 자금을 기여하고 Roth에 기여하는지에 주의를 기울여야 한다는 것입니다. 나이차가 약간 있는 부부의 경우 나이 많은 배우자의 이름으로 로스 머니를 더 많이 보유하는 것이 더 유리할 수 있습니다.
이것은 IRA 인출에 대한 세금 부담을 최소화하기 위한 많은 전략 중 하나입니다. 독자들이 이해하기를 바라는 더 큰 시사점은 조기에 계획을 세우면 미래의 자신을 위해 더 많고 더 나은 선택을 할 수 있다는 것입니다. 저장도 중요하지만 어디서 절약하는 것도 마찬가지로 오래 지속되는 의미를 갖습니다.
이 문서가 도움이 되었고 세금이 귀하의 IRA에 어떤 영향을 미칠지 우려되는 경우 "실행 테이블" 분석 및 기타 IRA RMD 세금 최소화 전략이 포함된 IRA 세금 검토에 대해 자세히 알아보려면 저에게 이메일을 보내주십시오. 이메일:[email protected].