사용 가능한 모든 은퇴 계획이 혼란스럽습니까? 꽤 많이 있으며 각 유형의 계획 내에서도 변형이 있습니다.
각각을 자세히 살펴봄으로써 최고의 은퇴 계획을 선택하는 데 도움을 드리겠습니다.
계획을 시작하려고 하거나 두 개 이상을 복용하는 것을 고려하고 있을 수도 있습니다. 이는 거의 드문 일이 아닙니다.
다양한 플랜의 하이라이트와 주의해야 할 몇 가지 단점을 알려드리겠습니다.
IRA는 모든 세금 감면 퇴직 계획 중 가장 기본적인 것입니다. 설정 및 관리가 가장 쉬울 뿐만 아니라 소득이 있는 거의 모든 사람이 사용할 수 있습니다. 또한 대상 계정의 역할도 합니다. 사실상 다른 모든 퇴직 계획은 하나로 롤오버될 수 있으므로 일반적으로 롤오버의 결과로 소유주가 즉각적인 세금 결과를 피할 수 있습니다.
또 다른 판매 포인트는 IRA가 완전히 자기 주도적이라는 것입니다. . 일반적으로 투자를 소수의 뮤추얼 펀드 또는 상장지수펀드(ETF)로 제한하는 고용주 후원 계획과 달리 IRA는 사용 가능한 거의 모든 자산 클래스에 투자할 수 있는 대규모 투자 중개 계좌에 보관할 수 있습니다.
여기에는 개별 주식, 채권 및 기타 고정 수입 상품, 펀드, 옵션, 상품 및 부동산 투자 신탁(REIT)이 포함됩니다. 대부분의 고용주 후원 플랜은 그렇게 많은 옵션에 가까운 것을 제공하지 않습니다.
금지된 IRA 투자의 목록은 매우 짧습니다. 그렇지 않으면 다른 것에 투자할 수 있습니다. 기부금은 역년의 다음 세금 보고 날짜까지 이루어져야 합니다(예:2017년의 경우 2018년 4월 15일).
IRA에는 한 가지 유형만 있는 것이 아닙니다. IRA는 세 가지 기본 유형으로 제공됩니다.
기존 IRA
이것은 가장 일반적인 유형의 IRA입니다. 이를 통해 연간 최대 $5,500(50세 이상인 경우 $6,500)을 플랜에 기부하고 해당 기부금을 소득세에서 공제할 수 있습니다(고용주가 후원하는 퇴직 플랜에 의해 보장되는 경우 한도가 있습니다. 아래 IRA 표).
귀하의 IRA는 세금 유예 방식으로 증가하며 플랜에서 분배금을 받기 시작할 때까지 과세 대상이 되지 않습니다. 귀하가 59세 1/2세 이상인 경우 해당 인출액은 일반 소득세율로 과세되며 은퇴 후에는 이 세율이 낮아집니다. 만 59세 1/2세 이전에 인출하면 일반 소득세 뿐만 아니라 10% 조기 인출 위약금이 부과됩니다.
IRA의 세금 연기 측면은 얼마나 가치가 있습니까?
연간 $5,500를 10%로 투자하고 연방 및 주 소득세율을 합산하여 30%라고 가정해 보겠습니다. 이는 투자 소득에 대한 세후 수익률이 사실상 7%라는 것을 의미합니다. 20년 후에는 투자 금액이 $233,367로 증가할 것입니다.
이제 IRA에 연간 5,500달러를 10%로 투자한다고 가정해 보겠습니다. 세금 연기로 인해 귀하의 투자 활동에는 소득세가 부과되지 않습니다. 투자 수익률 10%의 모든 이점을 누릴 수 있습니다. 20년 후에는 투자 금액이 $330,763로 증가할 것입니다.
IRA 계좌를 통해 저축하고 투자하면 과세 대상 투자 계좌를 통해 저축하고 투자하는 것보다 20년 동안 97,000달러 이상을 벌고 유지할 수 있습니다!배우자 IRA
배우자가 아닌 경우 소득이 없더라도 배우자 IRA 자격이 될 수 있습니다. 귀하의 배우자가 귀하와 배우자의 IRA 기부금을 충당할 수 있을 만큼 충분한 수입을 올리고 있는 한 귀하는 자신의 IRA에 기부할 수 있습니다.
예를 들어 귀하의 배우자가 연간 $50,000를 벌고 귀하는 소득이 전혀 없다고 가정해 보겠습니다. 귀하와 귀하의 배우자 모두 매년 $5,500에 귀하의 IRA에 기부할 수 있습니다. 각 IRA 기부금도 세금 공제 대상이 됩니다. 즉, 귀하 사이에 소득이 하나만 있더라도 각 IRA에 합산하여 $11,000를 기부할 수 있습니다. 은퇴 저축을 가속화할 수 있는 훌륭한 전략입니다.
귀하의 납세자가 부부 공동 신고인 경우에만 배우자 IRA를 신청할 수 있습니다. 별도로 제출하는 경우 배우자 제공이 불가합니다. 각자 자신의 이름으로 별도의 IRA를 유지해야 합니다. 기존 IRA 계정에 기부금을 넣을 수도 있습니다. 새 계정을 설정할 필요가 없습니다.
배우자 IRA에는 기존 IRA의 모든 조항과 제한 사항이 적용됩니다. 그러나 무직 배우자도 배우자 Roth IRA를 설정할 수 있으며 Roth IRA의 모든 조항과 제한 사항도 적용됩니다.
이는 우리를 IRA의 다음 유형으로 안내합니다…
로스 IRA
Roth IRA는 세금 유예 투자 소득 축적, 무제한 투자 옵션 및 자기 주도 투자와 같은 기존 IRA와 거의 동일한 이점을 가지고 있습니다. 그러나 기존 IRA에 비해 한 가지 중요한 이점이 있으며 이는 게임 체인저입니다.
Roth IRA는 면세 소득을 제공할 수 있습니다. 퇴직금 지급! 귀하가 59 1/2 이상이고 Roth를 5년 이상 보유하고 있는 한 분배금에 대한 세금이 없습니다.내가 말했듯이, 그것은 진정한 게임 체인저입니다. Roth IRA는 퇴직 포트폴리오에 세금 분산을 추가할 수 있습니다. 대부분의 사람들은 은퇴 후 세금이 더 낮아질 것이라고 생각하지만 반드시 그렇지는 않습니다. 사회 보장, 연금 소득, 투자 소득 및 기타 퇴직 계획에서 인출과 같은 소득원이 여러 개 있는 경우 생각보다 높은 소득세 범위에 속할 수 있습니다. 자금이 넉넉한 Roth IRA가 있으면 면세 소득을 얻을 수 있어 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
Roth IRA에는 다음과 같은 몇 가지 중요한 조항과 혜택이 있습니다.
마지막 포인트가 중요합니다. RMD는 남은 기대 수명을 기준으로 늦어도 70 1/2이 되기 전에 퇴직 계획에서 분배금을 받기 시작하도록 요구합니다. 즉, 20년을 더 살면 해당 계정을 모두 소진할 수 있습니다. 그러나 Roth IRA를 말 그대로 평생 동안 유지할 수 있으므로 파산하지 않습니다. 그리고 그것은 당신이 사망할 때 상속인에게 물려줄 최소한의 돈이 항상 있다는 것을 의미합니다.
IRA의 또 다른 유형인 롤오버 IRA도 있습니다. 그러나 그것은 기본적으로 다른 IRA를 포함하여 다른 퇴직 계획에서 자금을 이월하는 전통적 또는 Roth IRA입니다. 이러한 계정에는 몇 가지 조항이 있지만 하나로 롤오버된 계획에만 해당됩니다.
IRA 테이블
| 계획 | 전통 IRA | 배우자 IRA | ROTH IRA |
|---|---|---|---|
| 2017년 기부 한도 | $5,500 또는 50세 이상인 경우 $6,500 | $5,500 또는 50세 이상인 경우 $6,500 | $5,500 또는 50세 이상인 경우 $6,500 |
| 2017년 연간 소득 한도 | 고용주 플랜이 적용되는 경우:독신, $62,000 ~ $72,000; MFJ, $99,000 ~ $119,000, 기타 제한 없음 | 배우자가 고용주 플랜의 적용을 받는 경우 $184,000 ~ $194,000, 그렇지 않은 경우 제한 없음 | 싱글, $115,000 ~ $133,000; MFJ, $186,000 ~ $196,000 |
| 누적 중 세금 처리 | 기여금은 고용주 계획에 의해 보장되지 않는 한 전액 공제 가능하며 위의 한도가 적용됩니다. 투자 소득세 연기 | 기여금은 고용주 플랜에서 보장하지 않는 한 전액 공제 가능하며 위의 한도가 적용됩니다. 투자 소득세 연기 | 공제할 수 없는 기부금; 투자 소득세 연기 |
| 인출 시 세금 처리 | 59.5세 이후에 취득한 경우 일반 소득세가 부과됩니다. 일반 소득세 및 이전에 취한 경우 10%의 벌금 | 59.5세 이후에 취득한 경우 일반 소득세가 부과됩니다. 일반 소득세 및 이전에 취한 경우 10%의 벌금 | 비과세 기부금 인출; 59.5세 이후 및 계획에 있는 최소 5년 이후에 과세되지 않는 투자 소득의 철회, 인출 시 과세되는 투자 소득 - 59.5 이전에 취한 경우 10%의 벌금이 추가됨 |
| 투자 옵션 | 무제한 | 무제한 | 무제한 |
| 필요한 최소 분배 | 예, 매년 70.5세부터 | 예, 매년 70.5세부터 | 필수 없음 |
| 기타 | 소득 한도를 초과한 경우에도 세금 공제 없이 기부할 수 있음 | 소득 한도를 초과하더라도 세금 공제 없이 기부할 수 있음 | Roth 기부 자격이 없더라도 기존 IRA에 기부한 다음 Roth 전환을 수행하여 "백도어" Roth를 만들 수 있습니다. |
우리는 전통적인 연금에 많은 시간을 할애하지 않을 것입니다. 주로 상대적으로 적은 수의 근로자가 더 이상 이 연금을 받을 수 있기 때문입니다. 또한 계획은 귀하의 고용주가 완전히 통제하고 귀하의 입력이나 조치가 필요하지 않기 때문입니다.
전통적인 확정 급여 기여 연금 계획은 현재 대부분 정부 고용주가 제공합니다. 대부분의 민간 부문 고용주는 401(k)와 같은 확정기여형에 찬성하여 오래 전에 연금 계획을 포기했습니다.
기본적으로 고용주가 전통적인 연금 플랜을 제공하는 경우 귀하의 참여는 자동으로 이루어집니다. 기여 금액, 투자 유형, 자격 조건 및 월별 혜택을 포함하여 플랜과 관련된 모든 세부 사항은 플랜 약관에 따라 정의됩니다.
일반적으로, 그들은 귀하가 플랜에 귀속되기 위해 특정 최소 년수(최소 5년) 동안 회사에 고용될 것을 요구할 것입니다. 귀하의 혜택은 귀하의 소득 및 근속 기간을 기반으로 계산된 공식을 기반으로 합니다. 월별 혜택은 소득의 일정 비율입니다. 55세, 59세 1/2세, 60세, 62세 또는 65세와 같이 미리 정해진 특정 연령에 은퇴할 수 있습니다.
고용 기간 내내, 그리고 퇴직 전에 고용을 종료하더라도 연금 계획은 고용주가 완전히 통제합니다. 이것이 직원들이 전통적인 연금 계획 외에 다른 퇴직 계획을 갖고 있는 주요 이유 중 하나입니다.
오늘날 대부분의 고용주는 고용주가 후원하는 확정 기여 계획을 제공합니다. 여기에는 401(k), 403(b), 457 및 TSP(Thrift Savings Plans)가 포함됩니다. 이러한 계획은 이제 전통적인 확정 급여 연금 계획보다 더 일반적이지만 종종 이러한 전통적인 연금과 함께 제공됩니다.
네 가지 기본 확정기여 계획이 있습니다.
401(k) 계획
401(k)는 대부분 민간 부문 고용주에게 인기 있는 확정기여형 플랜입니다. IRA와 마찬가지로 기여금은 세금 공제가 가능하며 투자 소득은 세금 이연 기준으로 누적됩니다. 보통 소득세만 부과되는 59 1/2세부터 플랜에서 분배금을 받기 시작할 수 있습니다(더 일찍 인출하는 경우 10%의 벌금이 부과됨). 401(k) 플랜은 또한 70 1/2세부터 RMD를 요구합니다.
401(k)는 IRA보다 훨씬 더 관대한 기부금을 제공합니다. 연간 최대 $18,000, 50세 이상인 경우 연간 $24,000까지 기부할 수 있습니다. 또한 고용주가 상응하는 기여금을 낼 수 있으며 많은(전부는 아니지만) 고용주가 이 혜택을 제공할 수 있습니다.
직원과 고용주 모두의 합산 기여금은 최대 $54,000 또는 50세 이상인 경우 $60,000(둘 다 2017년 기준)에 도달할 수 있습니다. 고용주가 매칭 기부를 제안할 때 일반적으로 가득의 대상이 됩니다. 이 기간은 매칭 펀드가 아직 귀하에게 직접적으로 소유되지 않은 기간입니다. 매칭 기부금이 완전히 귀속되기까지 최대 5년의 고용 기간이 소요될 수 있습니다.
기부금은 IRA보다 훨씬 관대하지만 투자 옵션은 일반적으로 훨씬 더 제한적입니다. 일부 고용주는 Charles Schwab 및 Fidelity와 같은 대규모의 다양한 투자 중개인을 통해 계좌를 제공할 수 있지만 대부분은 소수의 뮤추얼 펀드 및 고용주 회사 주식과 같은 보다 제한된 투자 옵션을 제공합니다.
401(k) 플랜은 종종 대출 조항을 제공할 수 있지만 이는 고용주가 대출을 제공하기로 선택했는지 여부에 달려 있습니다. 그렇게 하면 플랜의 기득권 잔액의 최대 50%, 최대 $50,000까지 빌릴 수 있습니다. 상환 기간은 일반적으로 5년, 부동산 관련 대출의 경우 최대 15년입니다. 이자율은 일반적으로 은행 대출로 얻을 수 있는 것보다 더 유리하며 종종 우대 이자율 +1%와 같이 설정됩니다.
일부 401(k) 플랜에서는 의료비나 장애와 같은 경우에 어려운 상황에서 인출할 수도 있습니다.
점점 더 많은 401(k) 플랜이 Roth 401(k) 부분을 제공합니다. 이들은 Roth IRA와 거의 동일한 방식으로 작동하지만 기여 한도가 더 높다는 이점이 있습니다. Roth 부분과 일반 부분 사이에 최대 $18,000(50세 이상인 경우 $24,000)의 최대 401(k) 기여금을 기여할 수 있습니다. 예를 들어, 401(k)에 연간 최대 $18,000를 기부하는 경우 Roth 부분에 $9,000를 할당하고 401(k)의 일반 부분에 $9,000를 할당할 수 있습니다.
Roth 401(k)의 배당금은 비과세되는 반면 일반 401(k) 배당금은 일반 소득세가 부과되기 때문에 두 계정은 별도로 유지됩니다. 고용주는 Roth 401(k)에 상응하는 기부금을 낼 수도 있습니다. 단, 매칭 자금은 Roth 401(k)가 아닌 일반 401(k)에 보관됩니다.
소득이 Roth IRA 기준을 초과하더라도 Roth 401(k) 기부를 할 수 있습니다! 이렇게 하면 잠재적으로 비용이 많이 드는 Roth 변환을 수행할 필요가 없습니다.403(b) 계획
403(b) 플랜은 기본적으로 병원, 교회, 공립학교와 같은 면세 기관을 위한 401(k) 플랜입니다. 그들은 세금 처리, 기여 금액, 분배, 대출 및 곤경 인출 조항, 고용주 매칭 기여를 포함하여 401(k) 계획과 동일하게 작동합니다. 그들은 심지어 Roth 401(k)와 동일한 조건으로 Roth 403(b) 조항을 제공합니다.
403(b) 계획이 401(k) 계획과 다르게 작동하는 한 가지 중요한 영역이 있는데, 바로 403(b) 계획에 특별 추가 보충 조항이 있다는 것입니다. 15년 이상 고용된 직원은 50세가 되기 전 또는 50세 이상에 추가로 5년 동안(총 $15,000 캐치업 기여금) 연간 $3,000(총 $21,000 또는 50세 이상인 경우 $27,000)을 추가로 기부할 수 있습니다. -50 따라잡기 기여.
457 계획
457 계획은 주 및 지방 정부와 일부 면세 기관에서 제공한다는 점을 제외하고는 401(k) 및 403(b) 계획과 거의 동일합니다.
기여 금액, 세금 처리, 분배, 대출 및 곤궁 인출 조항 및 투자 옵션은 다른 고용주 계획과 유사합니다. 457 플랜도 다른 플랜과 유사한 조건으로 Roth 옵션을 제공합니다.
절약 저축 계획(TSP)
TSP는 다른 고용주가 후원하는 확정 기여 계획과 거의 동일하게 작동합니다. 그러나 이 계획은 군인을 포함한 연방 직원에게 제공됩니다.
다른 계획에 비해 두 가지 주요 이점을 제공합니다. 첫 번째는 연방 직원도 확정 급여 계획의 적용을 받는다는 것입니다. 즉, 정부 재직 기간 동안 두 가지 주요 퇴직 계획이 귀하에게 유리하게 작용할 수 있습니다.
두 번째 주요 이점은 TSP에 참여하지 않더라도 소득의 최소 1%에 해당하는 고용주 매칭 기여금을 받게 된다는 것입니다. 총 고용주 매칭 기여도는 최대 5%까지 가능하며 3년 만에 완전히 귀속됩니다.
그러나 TSP의 주요 단점은 투자 옵션이 매우 제한적이라는 것입니다. 실제로 사용할 수 있는 투자 펀드는 5개뿐입니다. 광범위한 금융 시장을 포괄하는 저비용 옵션이지만 5개 펀드의 성과에 만족하지 않거나 다음과 같은 대체 투자를 원할 경우 다른 투자로 이동할 수 있는 옵션이 없습니다. 개별 주식 또는 부동산 투자 신탁으로.
고용주 후원 정의 기부 계획 표
| 계획 | 401(K) | 403(B) | 457 | TSP |
|---|---|---|---|---|
| 2017년 기부 한도 | $18,000 또는 50세 이상인 경우 $24,000; 고용주가 기부금을 합하여 최대 $54,000까지 일치 | $18,000 또는 50세 이상인 경우 $24,000; 고용주가 기부금을 합하여 최대 $54,000까지 일치 | $18,000 또는 50세 이상인 경우 $24,000; 고용주가 기부금을 합하여 최대 $54,000까지 일치 | $18,000 또는 50세 이상 $24,000; 고용주가 기부금을 합하여 최대 $54,000까지 일치 |
| 기부금 출처 | 직원 및 고용주 | 직원 및 고용주 | 직원 및 고용주 | 직원, 고용주 또는 둘 다 |
| 누적 중 세금 처리 | 기여금 전액 공제 가능, 투자 소득세 유예 | 기부금 전액 공제 가능, 투자 소득세 유예 | 기여금 전액 공제 가능, 투자 소득세 유예 | 기부금 전액 공제 가능, 투자 소득세 유예 |
| 인출 시 세금 처리 | 59.5세 이후에 취득한 경우 일반 소득세가 부과됩니다. 일반 소득세 및 이전에 취한 경우 10%의 벌금 | 59.5세 이후에 취득한 경우 일반 소득세가 부과됩니다. 일반 소득세 및 이전에 취한 경우 10%의 벌금 | 59.5세 이후에 취득한 경우 일반 소득세가 부과됩니다. 일반 소득세 및 이전에 취한 경우 10%의 벌금 | 59.5세 이후에 취득한 경우 일반 소득세가 부과됩니다. 일반 소득세 및 이전에 취한 경우 10%의 벌금 |
| 투자 옵션 | 고용주가 결정 | 고용주가 결정 | 고용주가 결정 | 고용주가 결정 |
| 로스 규정 | 예 | 예 | 예 | 예 |
| 대부금 | 기득 잔액의 최대 50%, 최대 $50,000 - 고용주가 허용하는 경우 | 기득 잔액의 최대 50%, 최대 $50,000 - 고용주가 허용하는 경우 | 기득 잔액의 최대 50%, 최대 $50,000 - 고용주가 허용하는 경우 | 기득 잔액의 최대 50%, 최대 $50,000 |
| 필요한 최소 분배 | 예, 매년 70.5세부터 | 예, 매년 70.5세부터 | 예, 매년 70.5세부터 | 예, 매년 70.5세부터 |
| 기타 | 15년 이상 근속한 공공 서비스 근로자를 위한 특별 보충 규정 |
자영업자가 가능한 최고의 잠재적 퇴직 계획을 가지고 있을 가능성이 큽니다. 고용주가 후원하는 플랜을 종종 초과하는 기여 한도를 제공하지만 자기 주도 IRA에서 얻을 수 있는 유연성과 투자 옵션도 제공하는 최소 세 가지 플랜이 있습니다.
자영업자가 이용할 수 있는 세 가지 기본 퇴직 계획이 있습니다.
솔로 401(k) 계획
플랜의 이름에서 알 수 있듯이 솔로 401(k)는 자영업자를 위한 401(k) 플랜입니다. 401(k) 플랜과 최소한 동일한 혜택을 제공하지만 세 가지 주요 차이점이 있습니다.
마지막 요점은 중요합니다. 왜냐하면 이것이 귀하의 기여 한도가 일반적으로 고용주가 후원하는 플랜의 것보다 높은 이유이기 때문입니다. 예를 들어 솔로 401(k)의 경우 직원으로서 플랜에 최대 $18,000(50세 이상인 경우 $24,000)까지 기부할 수 있습니다. 하지만 고용주로서 사업 순이익의 최대 25%를 플랜에 기부할 수도 있습니다.
즉, 연간 총 $54,000(50세 이상인 경우 $60,000)까지 플랜에 기부할 수 있습니다.
귀하의 사업에서 발생한 순이익이 $144,000라고 가정해 보겠습니다. 직원으로서 솔로 401(k)에 $18,000를 기부할 수 있습니다. 그러나 고용주로서 순이익의 25%를 플랜에 기부할 수도 있습니다.
$36,000에 직원 기부금 $18,000를 더하면 총 $54,000가 됩니다. 그것은 또한 순 소득의 37.5%의 총 기여도를 나타냅니다!이는 단일 은퇴 프로그램에서 나쁜 결과가 아니며 이것이 솔로 401(k)를 강력한 계획으로 만드는 이유입니다.
그리고 다른 은퇴 계획의 경우와 마찬가지로 Solo Roth 401(k)도 있습니다. 솔로 401(k)와 함께 사용할 수 있는 옵션. Roth IRA와 동일한 매개변수를 따릅니다.
9월 IRA
플랜의 전체 이름은 간이 직원 연금 플랜입니다. 이름에서 알 수 있듯이 IRA이지만 소규모 고용주가 자신과 직원(있는 경우)을 위해 설정한 것입니다.
SEP는 기부금, 세금 처리, 투자 옵션, 분배, 어려움 인출 및 RMD와 관련하여 기본 IRA와 동일한 방식으로 작동합니다.
그러나 SEP는 기여금 규모라는 매우 중요한 측면에서 일반 IRA와 다릅니다. 그 차이는 엄청납니다.
일반 IRA를 사용하면 기부금이 $5,500 또는 $6,500(50세 이상)으로 제한됩니다. 그러나 SEP IRA를 사용하면 순 사업 소득의 최대 20%, 최대 $54,000 또는 50세 이상인 경우 $60,000까지 기부할 수 있습니다. (기술적으로 말하면 소득의 최대 25%까지 기부할 수 있지만 IRS가 25%를 계산하는 데 사용하는 공식을 사용하면 효과적으로 20%로 제한되지만 여전히 매우 관대한 기부 한도입니다.)
SEP IRA의 또 다른 이점은 직원을 고용할 때 계획에 직원을 추가할 수 있다는 것입니다. 그러나 각 직원은 계획에 대한 개별 계정을 개설해야 합니다. 결국 개인의 "나"에 중점을 둔 IRA입니다.
단순 IRA
SIMPLE IRA는 IRA의 또 다른 변형입니다. 직원이 100명 미만인 중소기업을 대상으로 합니다. 기술적으로는 고용주 플랜이지만 기본 매개변수는 기존 IRA와 유사합니다.
그러나 기여 한도는 전통적인 IRA보다 더 관대합니다. 소득의 100%를 플랜에 최대 $12,500까지, 50세 이상인 경우 $15,500까지 기부할 수 있습니다.
기부 자격을 갖추려면 지난 2년 동안 최소 $5,000를 벌어야 합니다. 또한 다른 중소기업 퇴직 계획에 비해 또 다른 주요 이점이 있습니다. SIMPLE IRA는 IRS에 플랜별 세금 신고서를 제출할 것을 요구하지 않습니다.
SIMPLE IRA에는 하나의 "캐치"가 있습니다. 고용주는 3%의 매칭 기여금 또는 2%의 비선택적 기여금(최대 $5,000)을 납부해야 합니다. 어느 경우든 고용주 기여 비율은 직원의 보상을 기반으로 해야 하며, 이는 귀하가 자영업자인 경우 귀하가 받는 보상입니다.
예를 들어, 순 사업 소득이 $100,000인 경우 기본 직원 기여금을 $12,500로 만들 수 있습니다. 그러나 고용주는 합산 기여금 $15,500에 대해 3% 또는 $3,000를 일치시켜야 합니다.
자영업 퇴직 계획표
| 계획 | 솔로 401(K) | 9월 IRA | 단순 IRA |
| 2017년 기부 한도 | 직원으로 최대 $18,000(50세 이상인 경우 $24,000), 사업 순이익의 최대 25%를 합산하여 최대 $54,000 또는 50세 이상인 경우 $60,000 | 효과적으로 최대 $54,000까지 순이익의 20% 또는 50세 이상인 경우 $60,000 | 최대 $12,500 또는 50세 이상인 경우 $15,500 및 고용주 매칭 기부금 최대 $5,000 |
| 누적 중 세금 처리 | 기여금 전액 공제 가능, 투자 소득세 유예 | 기부금 전액 공제 가능, 투자 소득세 유예 | 기여금 전액 공제 가능, 투자 소득세 유예 |
| 인출 시 세금 처리 | 59.5세 이후에 취득한 경우 일반 소득세가 부과됩니다. 일반 소득세 및 이전에 취한 경우 10%의 벌금 | 59.5세 이후에 취득한 경우 일반 소득세가 부과됩니다. 일반 소득세 및 이전에 취한 경우 10%의 벌금 | 59.5세 이후에 취득한 경우 일반 소득세가 부과됩니다. 일반 소득세 및 이전에 취한 경우 10%의 벌금 |
| 투자 옵션 | 무제한 | 무제한 | 무제한 |
| 로스 규정 | 예 | 아니요 | 아니요 |
| 대출 조항 | 기득 잔액의 최대 50%, 최대 $50,000 | 허용되지 않음 | 허용되지 않음 |
| 필요한 최소 분배 | 예, 매년 70.5세부터 | 예, 매년 70.5세부터 | 예, 매년 70.5세부터 |
| 기타 | 3% 고용주 매칭 기여금 또는 2%의 고정 기여금(직원당 최대 $5,000) 필요; 계획의 첫 2년 이내에 배포된 경우 25% 패널티 |
보시다시피 은퇴 계획이 많이 있으므로 은퇴를 위해 저축하지 않을 변명의 여지가 없습니다. 어떤 계획을 선택하든 시작하는 것이 중요합니다. 은퇴 저축은 돈의 시간 가치에 관한 것이므로 사용 중인 계획이 가능한 빨리 실행하는 것보다 덜 중요할 수 있습니다. 그리고 일단 하면 옳지 않다고 생각되는 시간에도 최대한 저축하고 성실하게 투자하세요.
은퇴 연령이 되면 미래의 자신이 감사할 것입니다!