401(k) 플랜과 개인 은퇴 계좌(IRA)를 동시에 가질 수 있습니다. 실제로 각 계정에 연간 한도까지 기여함으로써 퇴직 저축을 극대화할 수 있습니다. 그러나 IRA에 대한 세금 공제를 받을 수 있는 능력은 소득 및 배우자가 고용주가 후원하는 퇴직 계획에 포함되는지 여부와 같은 요인에 따라 제한될 수 있습니다. 재정 고문은 두 가지 유형의 계정을 모두 활용하여 올바른 은퇴 계획 결정을 내리는 데 도움을 줄 수 있습니다. 투자를 최대한 활용할 수 있도록 두 계획의 규칙을 살펴보겠습니다.
401(k) 플랜과 전통적인 IRA의 장점은 은퇴 저축에 대한 전체 기여금을 효과적으로 늘릴 수 있다는 것입니다. IRS는 매년 401(k) 및 IRA에 대한 기여 한도를 설정합니다.
모든 기부금에 대해 세금 공제를 청구할 수는 없지만 동일한 과세 연도에 각 유형의 계정을 최대로 사용할 수 있습니다. 또한 IRS는 50세 이상인 사람들이 각 계획에 추가로 "추적" 기여금을 낼 수 있도록 허용합니다. 회사에서 고용주가 401(k)에 상응하는 기여금을 낸다면 훨씬 더 운이 좋습니다.
아래에서 401(k)에 대한 2020년 및 2021년 기여 한도를 자세히 설명합니다.
401(k) 2020년 기여 한도 세부 사항 한도 최대 직원 기여금 $19,500 50세 이상인 경우 후속 기여금 $6,500 고용주 기여금을 포함한 모든 출처의 최대 총 확정 기부금 플랜 최대 $57,000 50세 $63,500 401(k) 2021년 기여 한도 세부 사항 한도 최대 직원 기여 $19,000 50세 이상인 경우 후속 기여 $6,500 고용주 기여를 포함한 모든 출처의 최대 총 확정 기여 계획 $58,000 총 확정 기여 계획 최대 50세 이상인 경우 모든 출처에서 $64,500IRA에 대한 기여 한도는 좀 더 간단합니다. 2020년과 2021년에는 최대 $6,000까지 기부할 수 있습니다. 50세 이상인 경우 그 금액은 최대 $7,000입니다.
보시다시피, 고용주가 401(k) 계약을 체결하면 은퇴 저축을 크게 늘릴 수 있습니다. 그러나 직원의 401(k) 계획에 기여하는 고용주는 일반적으로 회사 매칭에 대해 특정 규칙을 부과합니다. 따라서 고용주가 401(k)에 상응하는 금액 이상을 기부하는 것이 좋습니다. 귀하의 회사는 가득 기간을 요구할 수도 있습니다. 이것은 회사가 귀하의 계정에 기여한 금액을 실제로 소유하기 위해 회사에서 일해야 하는 기간입니다.
즉, 귀하가 보수가 높은 직원이라고 하는 경우 고용주는 귀하의 401(k) 기여금에 더 엄격한 제한을 둘 수 있습니다. 이는 연방법이 고소득 직원이 다른 직원보다 세금 혜택을 더 많이 받는 것을 방지하기 위해 고용주가 후원하는 퇴직 계획을 규제하기 때문입니다. 따라서 401(k)를 제공하는 회사는 이른바 수단 테스트를 수행해야 합니다.
대부분의 상황에서 IRS는 연간 한도까지 세금 공제 가능한 기부금을 IRA에 납부할 수 있도록 허용합니다.
그러나 401(k) 계정에 기부하면 수정 조정 총 소득(MAGI)과 배우자가 고용주가 후원하는 퇴직금을 받을 수 있는지 여부에 따라 세금 공제가 가능한(또는 허용하지 않는) IRA 기부 금액이 낮아질 수 있습니다. 계획. 재무 계획가나 재무 고문과 상의할 수 있습니다.
아래 표는 다양한 상황에 따른 IRA 세금 공제 규칙을 설명합니다.
2020년 IRA 세금 공제 한도 직장 플랜 신고 상태인 경우 MAGI 허용 IRA 세금 공제 독신 또는 가구주 $65,000 이하 연간 IRA 기여 한도까지 전액 공제 $65,000 초과 $75,000 미만 부분 공제 $75,000 이상 공제 없음 기혼 공동 신고 $104,000 이하 전액 공제 $104,000 초과 ~ $124,000 미만 부분 공제 $124,000 이상 공제 없음 부부 별거 신고 $10,000 미만 부분 공제 $10,000 이상 공제 없음2021 IRA 세금 공제 한도 직장 플랜 신고 상태인 경우 MAGI 허용 IRA 세금 공제 독신 또는 가구주 $66,000 이하 연간 IRA 기여 한도까지 전액 공제 $66,000 초과 $76,000 미만 부분 공제 $76,000 이상 공제 없음 기혼 공동 신고 $105,000 이하 전액 공제 $105,000 초과 ~ $125,000 미만 부분 공제 $125,000 이상 공제 없음 부부 별거 신고 $10,000 미만 부분 공제 $10,000 이상 공제 없음
2020 IRA 세금 공제 한도 Workplace Plan Filing Status가 없는 경우 MAGI 허용 IRA 세금 공제 독신 또는 가구주 모든 금액 연간 IRA 기여 한도까지 전액 공제 기혼 배우자와 공동 또는 개별 신고 직장에 의해 보장되지 않음 플랜 모든 금액 연간 IRA 기여 한도까지 전액 공제 직장 플랜이 있는 배우자와 공동 신고 $196,000 이하 IRA 기여 한도까지 전액 공제 $196,000 초과 ~ $206,000 미만 부분 공제 $206,000 이상 공제 없음 기혼자 별도 신고 직장에서 플랜이 적용되는 배우자 $10,000 미만 부분 공제 $10,000 이상 공제 없음
2021년 IRA 세금 공제 한도 Workplace Plan Filing Status가 없는 경우 허용되는 IRA 세금 공제 독신 또는 가구주 모든 금액 연간 IRA 기여 한도까지 전액 공제 직장에 의해 보장되지 않는 배우자와 공동 또는 개별적으로 기혼 신고 플랜 모든 금액 연간 IRA 기여 한도까지 전액 공제 직장 플랜이 있는 배우자와 공동 신고 $198,000 이하 IRA 기여 한도까지 전액 공제 $198,000 초과 ~ $208,000 미만 부분 공제 $208,000 이상 공제 없음 기혼자 별도 신고 직장에서 플랜이 적용되는 배우자 $10,000 미만 부분 공제 $10,000 이상 공제 없음
IRS 간행물 590-A를 방문하면 IRA 기부금 및 규칙에 대한 자세한 정보를 확인할 수 있습니다.
그러나 각 계획의 장단점을 살펴보고 두 계획에 모두 기여해야 하는지 여부를 결정할 수 있습니다.
401(k)와 같은 고용주가 후원하는 플랜에 기부하는 경우 투자 옵션은 고용주가 승인한 메뉴로 제한됩니다. 회사에 따라 투자 메뉴가 상당히 적을 수 있습니다.
그러나 IRA를 개설하면 사실상 전체 투자 세계에 접근하여 은퇴 저축을 구축할 수 있습니다. 다음과 같은 유가 증권을 사용하여 개인화된 투자 메뉴를 구성하기 위해 재무 고문의 도움을 요청할 수도 있습니다.
그러나 IRA 기여 한도는 401(k) 계획에 설정된 것보다 훨씬 낮습니다. 또한 귀하의 회사는 귀하의 401(k)에 특정 한도까지 상응하는 기부금을 제공할 수 있습니다. 이것은 본질적으로 무료 돈입니다. 따라서 IRA는 여기에 부족합니다.
고용주 일치 가능성과 큰 기여 한도는 401(k)에 우위를 제공할 수 있지만 한계가 있습니다. 예를 들어, 회사는 일반적으로 자금에 대해 더 엄격한 제한을 둡니다. 예를 들어, 곤경에서 철수를 허용해야 한다는 법은 없습니다.
그리고 일부 계획에는 막대한 관리비와 자금 지출이 포함될 수 있으며, 이는 퇴직 저축의 상당 부분을 차지할 수 있습니다. 그렇기 때문에 401(k) 수수료에 대해 알아야 할 모든 것을 배워야 합니다. 그러나 일반적으로 회사가 클수록 수수료가 낮아집니다.
401(k)s와 IRA는 확실한 은퇴 저축 수단이 될 수 있습니다. 하나가 다른 것보다 반드시 더 나은 것은 아닙니다. 그러나 특정 개별 상황에 따라 하나가 더 바람직할 수 있습니다. 고용주가 실적이 저조하고 비용이 많이 드는 투자 옵션을 제공하는 경우 IRA로 전환할 수 있습니다. 그러나 더 큰 회사에서 일하고 고용주 매칭을 제공하는 경우 401(k)가 더 매력적일 수 있습니다.
여유가 된다면 두 가지 모두에 기여할 수 있습니다. 이 전략은 은퇴 저축을 늘리는 데 도움이 될 수 있습니다. 그러나 기혼이라면 MAGI와 배우자의 상황에 세심한주의를 기울여야합니다. 상황에 따라 두 가지 모두에 기여하면 IRA에서 허용되는 세금 혜택을 청구할 수 있는 능력이 제한될 수 있습니다.
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