대부분의 사람들은 전통적인 IRA와 Roth IRA에 대해 들어봤을 것입니다. 둘 다 세금 처리로만 구분되는 은퇴 자금을 저축하기 위한 수단입니다. 그러나 일반적이지 않은 두 가지 다른 유형의 개인 퇴직 계좌가 있습니다:SIMPLE IRA 및 SEP-IRA. SIMPLE IRA와 SEP-IRA를 비교할 때 유념해야 할 유사점과 주요 차이점이 있습니다. 그들 각각이 무엇을 제공하는지 알면 무엇이 귀하에게 적합한지, 또는 중소기업 소유자인 경우 직원에게 무엇을 제공할 것인지 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다. 재정 고문은 은퇴 목표를 달성하기 위한 재정 계획을 세우는 데 도움을 줄 수 있습니다.
SIMPLE IRA는 직원 개인 퇴직 계좌를 위한 Savings Incentive Match Plan의 약자입니다. SIMPLE IRA는 기존 IRA와 기능이 상당히 유사하지만 기여 한도가 더 높습니다.
401(k)와 같은 직장 저축 계획에 접근할 수 없는 사람이라면 누구나 전통적인 IRA를 설정할 수 있습니다. 소규모 사업체 소유자 또는 사업체의 개인 소유자는 자신과 직원 모두를 위해 SIMPLE IRA를 설정할 수 있습니다. 현재 연도 이전 2년 동안 회사로부터 최소 $5,000의 보상을 받았고 현재 연도에 최소한 그 금액을 벌 것으로 예상하는 직원은 이 계획에 참여할 자격이 있습니다.
적격 직원은 선택적 연기를 선택할 수 있습니다. 이것은 직원이 일정 금액의 세전 소득을 계획으로 연기하는 401(k) 계획과 동일하게 작동합니다. 고용주는 직원 기여금을 매칭하거나 비선택적 기여금으로 직원 계정에 기여금을 낼 수도 있습니다. 비선택적 기여에서 고용주는 직원이 해당 연도에 플랜에 참여했는지 여부에 관계없이 직원의 계좌에 돈을 입금하기로 결정합니다.
다른 유형의 퇴직 계획과 달리 자격이 되는 경우 SIMPLE IRA 참여를 거부할 수 없습니다. 계정에 돈을 넣지 않도록 선택할 수 있지만 어떤 이유로 무료 돈을 받는 것을 반대하는 경우 선택 사항이 아닌 회사 기부를 받아야 합니다.
SEP-IRA의 "SEP" 부분은 "Simplified 직원 연금"을 의미합니다. 얼마나 단순해 보이는지는 재정 문제에 대한 자신감 수준에 달려 있지만 SEP-IRA는 자영업자와 소기업 소유자를 위한 세금 유예 저축 절차를 간소화하려고 합니다. 또한 중소기업 직원들에게 저축 수단을 제공하는 데 도움이 됩니다.
다른 직장 퇴직 계획과 달리 SEP-IRA에 등록된 직원은 스스로 기여하지 않습니다. 대신 고용주가 직접 기부합니다. 2021년에 고용주는 직원 급여의 최대 25% 또는 $58,000 중 적은 금액을 기부할 수 있습니다. 2022년에 고용주는 직원 급여의 최대 25% 또는 $61,000 중 적은 금액까지 기부할 수 있습니다.
고용주는 기부 시기를 선택하며 매년 할 필요는 없습니다. 모든 직원과 사업주는 급여의 동일한 비율로 기여금을 받아야 합니다.
소규모 비즈니스의 단독 소유자인 경우 자신과 직원을 위해 SIMPLE IRA 또는 SEP-IRA를 사용할 수 있습니다. 두 가지 유형의 계획에는 많은 유사점이 있지만 고려해야 할 차이점도 있습니다.
SIMPLE IRA는 직원과 소기업 소유자 또는 개인 소유주가 기부할 수 있도록 합니다. 한편 SEP-IRA는 사업주가 자신과 직원 모두를 위해 기부할 수 있도록 허용합니다. SIMPLE IRA와 SEP-IRA의 기여 한도도 다릅니다. 2021년 SEP-IRA 한도는 직원 급여의 최대 25% 또는 최대 $58,000 중 적은 금액입니다. 2022년 한도는 직원 급여의 25% 또는 최대 $61,000 중 적은 금액입니다. SIMPLE IRA 기부 한도는 2021년 $13,500이며 캐치업 기부 한도는 $3,000입니다. 50세 이상의 근로자는 최대 $16,500까지 기부할 수 있습니다. 2022년에는 한도가 $14,000, 50세 이상인 경우 $17,000로 인상됩니다.
일반적으로 SEP-IRA는 고용주가 현금 흐름에 따라 기여금을 조정할 수 있기 때문에 직원이 100명 미만인 기업에 적합합니다. SIMPLE IRA는 모든 규모의 기업에서 사용할 수 있습니다.
아래 차트는 두 은퇴 계획의 차이점을 보여줍니다.
2021년 계획 비교 특징 SIMPLE IRA SEP-IRA 과세 상태 세금 유예 과세 유예 기여자 직원 및/또는 고용주 고용주 기여 한도 $13,500; 캐치업 한도 $3,000 직원 급여의 25% 또는 최대 $58,000 중 적은 금액 모든 규모의 비즈니스에 적합 직원이 100명 미만인 비즈니스소규모 사업체를 소유하고 있고 자신과 직원 모두가 퇴직을 위해 저축할 수 있도록 돕고 싶다면 SIMPLE IRA 대 SEP-IRA의 문제를 고려해야 할 수 있습니다. 두 계획 모두 퇴직 저축에 도움이 되지만 몇 가지 중요한 차이점이 있습니다. 이들은 주로 계정에 자금이 조달되는 방식과 관련이 있습니다. IRA 유형마다 한 사람이 해당 연도에 자신의 계좌에 입금할 수 있는 금액에 대한 한도가 다릅니다.
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