더 일반적으로 IRA라고 하는 개인 퇴직 계좌는 퇴직을 위한 저축에 좋은 곳입니다. 그러나 특정 연령에 도달하면 RMD(필수 최소 분배)라고 하는 매년 계정에서 최소 금액을 인출해야 합니다. IRS가 제공하는 RMD 테이블은 인출해야 하는 금액을 파악하는 데 도움이 될 수 있습니다. 이 가이드는 RMD 표를 사용하는 방법을 안내하고 은퇴에 대한 의미를 설명하며 특정 연도에 필요한 최소 분배액에 도달하지 못하면 어떻게 되는지 설명합니다.
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70.5세가 되는 해의 4월 1일까지 첫 번째 필수 최소 분배금을 빼야 합니다. 이후의 모든 연도에 대해 12월 31일까지 계좌에서 돈을 인출해야 합니다.
2019년에 70.5세에 도달했고(2019년 6월 30일 또는 그 이전에 70세 생일) 납세자는 2020년에 RMD를 납부할 필요가 없었지만 2021년 12월 31일까지 납부해야 했습니다.
2021년에 72세(2019년 7월 1일 이후에는 70세)에 도달하는 사람들은 2022년 4월 1일까지 첫 번째 RMD를 납부해야 합니다.
IRS의 정보를 기반으로 한 2022년 RMD 표는 다음과 같습니다.
IRA 필수 최소 분배 나이 배포 기간 70 26.5 74 73 26.7 85 17.7 84 18.5 87 17.4 88 18.5 89 14.4 88 13.7 89 12.9 90 12.2 91 11.5 92 10.8 93 10.1 94 9.5 95 8.9 96 8.4 97 7.8 98 7.3 99 6.8 100 6.4 101 6 102 5.6 103 5.2 104 4.9 105 4.6 106 4.3 107 4.1 108 3.9 109 3.7 110 3.5 111 3.4 112 3.3 113 3.1 114 3 115 이상 2.9 
그렇다면 위의 표를 기반으로 얼마나 많은 것을 꺼내야하는지 어떻게 알 수 있습니까? 계산 방법은 다음과 같습니다.
귀하의 이름으로 된 모든 기존 IRA에 대해 이 작업을 수행해야 합니다. 각 계정에 필요한 최소 분배를 모두 더하면 IRA에서 해당 총액을 빼낼 수 있습니다. 인출한 총 금액이 합산되는 한 각 계정에서 최소 분배금을 가져갈 필요가 없습니다.
이것은 Roth IRA가 아닌 기존 IRA에만 적용됩니다. 위의 RMD 표는 IRA의 유일한 수혜자이고 귀하보다 10세 이상 어린 배우자가 있는 경우에도 귀하에게 적용되지 않습니다.
IRA에 최소 분배금이 필요한 이유가 궁금할 것입니다. 결국, 그것은 당신의 돈인데 왜 당신의 속도로 당신의 계정에서 꺼내지 못합니까? 이 질문에 대한 답변은 재정 문제인 세금과 관련된 많은 질문에 대한 답변과 동일합니다.
IRA에 돈을 넣을 때 세금을 내지 않습니다. 대신 은퇴 후 자금을 인출할 때 세금을 냅니다. 돈은 현재 과세 등급에 따라 과세됩니다. 이것은 귀하가 처음으로 돈을 벌었을 때보다 은퇴 후 세금이 더 낮고 총 소득이 훨씬 더 높을 경우에 유용합니다.
모든 돈을 IRA에 남겨두면 결국 상속 대상이 되고 세금이 부과되지 않을 수 있습니다. 필요한 최소 분배금으로 인해 세금이 부과될 수 있는 동안 일부 금액을 인출해야 합니다.
최소 분배금을 받지 않으면 상당히 많은 세금을 내야 합니다. 인출되지 않은 필수 금액에 대해 50%의 세율을 지불하게 됩니다.
그러나 놓친 RMD 기한을 수정하기 위해 취할 수 있는 단계가 있습니다. 첫 번째 단계는 이전에 취하지 못한 RMD 금액을 취하여 실수를 수정하는 것입니다. 다음으로, IRS 양식 5329를 제출하고 필요한 철회를 취하지 못한 이유를 설명하는 편지를 첨부하여 IRS에 실수를 알려야 합니다. IRS는 질병, 주소 변경 또는 분배에 대한 잘못된 조언을 포함할 수 있는 "합리적인 오류"로 인한 가산세 면제를 고려할 것입니다.
IRA가 있는 경우 투자가 계속 이자를 받을 수 있도록 가능한 한 오랫동안 IRA에서 돈을 빼는 것을 미루려고 할 수 있습니다. 필요한 최소 분배금으로 인해 70세에 돈을 인출하기 시작해야 합니다. 이를 위해서는 매년 IRA에서 일정 비율을 인출해야 합니다.
위에 표시된 RMD 표는 귀하의 연령에 필요한 최소 분포를 나열합니다. 은퇴자들이 돈을 절대 꺼내지 않도록 하기 위해 필요한 최소 분배금이 존재하므로 기금이 상속으로 과세되지 않고 전달될 수 있습니다.
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