신종 코로나바이러스 감염증(코로나19) 팬데믹(세계적 대유행) 속에서 청구서를 지불하기 위해 고군분투하는 미국인들은 최근 통과된 2조 달러 규모의 경기 부양 패키지로부터 환영받는 구호를 받을 수 있다. 그러나 새로운 조항을 사용하는 것은 신중하게 고려해야 하는 장기적인 재정적 영향을 미칠 수도 있습니다.
특히 CARES Act 퇴직 계획 조항을 활용하기 전에 소비자는 단기 이동이 장기적으로 포트폴리오에 미칠 영향을 고려해야 합니다. 많은 경우 재정 전문가와 상담하는 것이 현명할 수 있습니다.
다른 조항들 중에서 역사적 법률은 다음과 같습니다.
이러한 조치는 소득 감소를 경험했고 지금 돈이 필요한 사람들과 퇴직 계좌 잔고가 주식 시장 하락에서 잠재적으로 회복할 시간이 필요한 퇴직자들에게 중요한 생명선이 될 수 있습니다. 이 패키지에는 위기로 인해 즉각적인 도움이 필요한 사람들을 위한 즉각적인 지불, 중소기업 대출 및 실업 수당을 위한 여러 조항도 포함되어 있습니다.
하지만 금융 전문가들이 건전한 주의를 기울여 취급해야 한다고 제안하는 퇴직 계획 조항입니다.
페널티 없는 퇴직 계획 철회
예를 들어, 코로나바이러스 전염병으로 인해 소득 손실을 입은 직원과 소기업 소유자를 포함하여 많은 사람들이 퇴직 계좌 대출 및 인출에 관한 규칙을 일시적으로 완화함으로써 혜택을 볼 수 있습니다.
일반적으로 59-1/2세 이전에 401(k), IRA 또는 403(b) 계좌를 포함하여 적격 퇴직 계좌에서 돈을 인출하는 사람은 해당 금액에 대해 10% 조기 인출 벌금이 부과됩니다. 경기 부양 패키지는 "코로나바이러스 관련 분배"가 필요한 모든 연령의 투자자들이 벌금 없이 2020년에 은퇴 계좌에서 최대 10만 달러를 인출할 수 있도록 합니다. 그들은 여전히 인출된 금액에 대해 일반 소득세를 납부해야 하며, 이는 3년에 걸쳐 납부할 수 있지만 인출된 금액이 3년 이내에 대체되면 해당 세금을 피할 수 있습니다.
"가장 큰 문제는 사람들이 그 돈을 갚을 것인가?" 캘리포니아 샌디에이고에 있는 Securus Financial의 재무 전문가인 John Iammarino는 이메일 인터뷰에서 이렇게 말했습니다.
이 옵션을 사용하여 분배금이 귀하의 계정으로 롤백되면 롤오버된 금액으로 인해 지불된 모든 세금의 환급을 청구하기 위해 수정된 세금 보고서를 제출해야 합니다.
금융 전문가들은 은퇴 저축자들에게 주의를 기울이고 조기 인출을 최후의 수단으로 삼을 것을 촉구합니다. 왜요? 이는 장기적인 재정적 안정성을 심각하게 손상시킬 수 있으며 은퇴 후 저축한 기간보다 오래 살 위험을 증가시킬 수 있습니다. Iammarino는 침체된 시장에서 판매함으로써 "손실을 가두는 것"이라고 말했습니다.
예를 들어 $100,000 계정에서 $30,000 분배금을 받고 상환하지 않으면 시간이 지남에 따라 합산되는 해당 분배금의 복합 성장 기회를 잃게 됩니다.
$100,000 가치가 있는 세전 퇴직 계좌가 보수적인 연간 수익률 5%를 가정할 때 10년 동안 $62,000에서 $162,000까지 증가할 것이라고 생각해 보십시오. 이에 비해 $70,000의 가치가 있는 계정은 매년 동일한 5%의 비율로 성장하면 10년 동안 $44,000에서 $114,000까지 성장할 것입니다.
수입 손실은 예비 퇴직자들의 가장 큰 관심사인 재정적 안정을 달성하기 어렵게 만듭니다. 2018년 MassMutual 연구에 따르면 은퇴 전의 28%는 자신을 즐길 수 있는 충분한 은퇴 소득이 있는지에 대해 가장 걱정하고 있으며 20%는 돈이 부족한 것이 가장 큰 걱정이라고 말했습니다. 1 둘 다 응답자의 10%가 가장 두려워하는 "나쁜 건강"보다 높은 순위를 기록했습니다.
은퇴 계획 대출
새 법은 또한 퇴직 계좌 대출 한도를 401(k), 403(b), 401(a) 또는 적격 정부 계획에서 $50,000에서 $100,000로, 그리고 가득 계정 잔액의 100% 한도를 높입니다. 금융 전문가는 일반적으로 퇴직 자금 인출보다 퇴직 계좌 대출을 선호합니다. 대출을 사용하면 자신에게 이자와 함께 대출을 상환합니다. 이자율은 일반적으로 은행이나 다른 대출 기관에 지불하는 것보다 훨씬 낮습니다. IRS와 증권거래위원회에 따르면 대출은 2020년 9월 22일까지 이루어져야 하며 참가자는 5년 이내에 상환할 경우 401(k)에서 빌린 금액에 대해 소득세를 내지 않아도 된다.
Iammarino는 "일반적으로 401(k) 배포보다 대출을 받는 것이 더 좋습니다. "대출이기 때문에 세금을 내지 않아도 되며 대출에 대해 지불하는 이자는 은퇴 계획으로 돌아갑니다."
그러나 대출금을 제때 상환하지 못하면 대출 금액이 조기 분배로 간주되어 과세된다는 점에 유의하십시오. 59-1/2세 미만인 경우에도 10%의 벌금이 부과됩니다. 그리고 여기에서도 돈이 계정에서 빠져 있는 동안 다른 방법으로 얻을 수 있었던 모든 투자 이익을 잃게 됩니다.
401(k) 대출을 받을 때 고려해야 할 또 다른 잠재적인 단점은 이미 과세된 돈으로 대출을 상환한다는 것입니다. 그리고 퇴직 후 인출할 때 분배금에 대해 다시 세금을 내야 하므로 빌리고 상환한 돈은 사실상 두 번 과세됩니다. 퇴직자를 포함한 사람들은 IRA에서 대출을 받을 수 없습니다. (자세히 알아보기: 은퇴자금대출 :빌리기 전에 신중히 생각하세요)
2020년 대출 상환 정지
특정 상황에서 이미 직장 퇴직 계획에 대해 대출을 받은 일부 참가자도 법 시행일부터 2020년 12월 31일 사이에 발생할 예정인 대출 상환을 중지할 수 있습니다. 해당 상환은 다음 기간 동안 중지될 수 있습니다. 1년.
정학 자격을 얻으려면 참가자는 다음과 같은 사람이어야 합니다.
지불이 재개되면 정지 기간 동안 발생한 이자를 반영하도록 대출을 재상각해야 합니다. 이후의 모든 대출 상환도 1년에 "백업"되어 참가자가 정기적으로 예정된 지불과 경기 부양 패키지에 따라 연기된 지불을 동시에 지불하지 않게 됩니다.
IRA 분배 면제
CARES 법은 2020년 은퇴 저축 계좌에서 요구되는 최소 분배금(RMD)을 면제하므로 2020년 분배금을 건너뛸 여유가 있는 70-1/2세 이상의 사람들은 시장이 침체될 때 세전 은퇴 포트폴리오에서 돈을 가져갈 필요가 없습니다. 다운이다. 이는 계정 잔액을 복구할 시간을 줍니다. 이는 401(k), IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, 403(b) 및 정부 457(b) 계획에 적용됩니다. Iammarino는 이는 스트레치 분배를 받는 수혜자에게도 적용된다고 말했습니다.
2020년 이후에 70-1/2이 되는 경우 SECURE 법에 의해 부과된 RMD의 새로운 연령인 72세가 될 때까지 RMD 복용을 시작할 필요가 없습니다.
일반적으로 퇴직자는 인출하지 않은 연간 RMD 금액에 대해 50%의 막대한 벌금을 냅니다.
RMD는 전년도 말의 계정 잔액을 기반으로 하므로 2020년 분배는 2019년 12월 31일 현재 훨씬 더 높은 포트폴리오 가치를 기반으로 했을 것입니다. 부상에 대한 모욕을 더하면 일부 퇴직자들은 더 높은 세금을 부과할 수 있습니다. 대괄호.
Iammarino는 "2020년 RMD를 면제하면 IRA에 세금 청구서를 제출하는 데 도움이 될 것"이라고 말했습니다. "이는 하락 시장에서 유가 증권을 강제로 청산하여 손실을 가두어 놓고 일련의 수익 위험에 노출시키는 것을 방지할 것입니다." 침체된 시장의 분포가 시간이 지남에 따라 포트폴리오 손실을 복합화할 때 발생합니다.
물론 일부 퇴직자들은 청구서를 지불하기 위해 RMD가 필요하며 2020년 분배를 건너뛸 여유가 없습니다. 그러나 정부의 일회성 경기 부양비를 받을 자격이 있고 RMD 복용을 몇 달 더 연기할 여유가 있다면 Iammarino는 포트폴리오가 회복할 시간을 줄 수 있다고 말했습니다.
그는 "정부 회복 리베이트를 받을 자격이 있고 분배를 받을 필요가 없다면 시장이 하락하는 동안 이러한 손실을 복합적으로 제한하기 위해 지금은 분배를 중단하기를 원할 것"이라고 말했습니다.
RMD 면제에 관한 또 다른 중요한 점은 퇴직자가 RMD를 먼저 계산하지 않고도 IRA에서 돈을 빼서 Roth 전환을 수행할 수 있다는 것입니다. 국세청은 일반적으로 노인들이 Roth 전환을 수행하기 전에 먼저 RMD를 취하도록 요구합니다.
Iammarino는 "강제 RMD가 없고 그 돈에 대한 세금이 없다는 것은 잠재적인 Roth 개종을 위한 더 많은 돈을 의미합니다."라고 말했습니다. 더 좋은 점은 하락장에서 Roth 전환을 수행할 수 있고 시장이 반등한다고 가정할 때 반등과 그에 따른 성장 면세 혜택을 받을 수 있다는 것입니다.”
CARES 법 면제 RMD는 3월 27일 법안이 통과되기 전에 이미 2020 RMD를 사용한 납세자에게 문제를 제시했습니다. 많은 사람들이 분배금을 자신의 계정으로 되돌리고 싶었지만 그렇게 할 수 없었습니다. 6월 23일, IRS는 2020년에 이미 IRA에서 RMD를 받은 사람이 이제 2020년 8월 31일까지 해당 자금을 IRA로 다시 롤백할 수 있다고 발표했습니다.
Roth IRA는 세후 달러로 자금을 조달하므로 기부금에 대한 즉각적인 세금 혜택이 없습니다. 그러나 소득은 은퇴 면세 기간 동안 인출될 수 있으며 RMD는 Roth IRA에 적용되지 않으므로 평생 동안 세금 없이 계속 돈을 늘릴 수 있습니다. (자세히 알아보기: 기존 IRA와 Roth IRA에 대한 8가지 FAQ)
대출, 실업에 대한 기타 조치
기업을 지원하는 데 사용할 수 있는 5000억 달러의 대출 외에도 CARES 법으로 알려진 경기 부양 패키지는 $75,000까지 버는 독신 미국인에게 1,200달러, 최대 150,000달러를 버는 기혼 커플에게 2,400달러를 일회성 지불로 제공합니다. 부모는 17세 미만의 부양 자녀 각각에 대해 추가로 $500를 받게 됩니다. 지급 금액은 해당 소득 기준 이상에서 단계적으로 중단되기 시작하며 소득이 $99,000 이상인 개인과 소득이 $198,000 이상인 부부에게는 전혀 제공되지 않습니다.
새로운 법은 또한 실업자에 대한 실업 보험을 확대하여 4개월 동안 주당 $600를 추가로 제공하고 주 실업 수당을 제공합니다. 이른바 긱 이코노미를 부추기는 자영업자와 독립 계약자도 혜택을 받을 수 있습니다.
의회에서 통과된 CARES Act 경기 부양 패키지는 미국 근로자와 기업에 전례 없는 구제책을 제공하려고 합니다. 코로나바이러스 발병이 진행됨에 따라 생계를 유지하기 위해 고군분투하는 사람들은 받을 자격이 있는 구호 이니셔티브를 결정하고 재정 전문가에게 적절한 지침을 문의해야 합니다.
이 기사는 원래 2020년 4월에 게시되었습니다. 업데이트되었습니다.