누가 연금 RMD를 받아야 합니까?

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연금은 세금 유예 성장과 더 이상 살 수 없는 보장된 소득 잠재력을 제공하기 때문에 많은 투자자에게 매력적입니다. . 세금 유예 성장은 401(k) 또는 전통적인 IRA의 기능과 유사합니다. 특정 퇴직 계좌에는 최소 분배금(RMD)이 적용되지만 연금에도 동일한 규칙이 적용됩니까? 이 기사에서 우리는 필요한 최소 분배 규칙에 대해 논의하고 누가 연금 RMD를 받아야 하는지 정의할 것입니다. 연금 또는 RMD에 대해 질문이 있는 경우 재정 고문에게 문의하십시오.

필요한 최소 분배(RMD)란 무엇입니까?

연금, 401(k) 및 전통적인 IRA와 같은 세금 연기 투자를 통해 매년 세금을 내지 않고도 자금을 늘릴 수 있습니다. 이 기간 동안 정부는 이러한 성장에 대한 수익을 징수하지 않습니다. 귀하가 72세가 되면 정부는 귀하의 인출에 대한 세금을 징수할 수 있도록 특정 계좌에서 최소 금액을 인출하기 시작하도록 요구합니다.

필요한 최소 분배(RMD)는 "균일한 수명 표"에 따라 포트폴리오 크기, 연령 및 예상 수명을 기반으로 합니다. RMD는 은퇴 포트폴리오 잔액의 약 4%에서 시작하여 나이가 들수록 증가합니다. 이는 매년 귀하가 전년도보다 더 많은 비율의 계정 잔액을 인출해야 함을 의미합니다.

세법에 따르면 72세가 된 후 역년의 4월 1일 이전에 퇴직 계좌에서 RMD를 인출하기 시작해야 합니다. 2021년 9월 1일에 72세가 되었다면 2022년 4월 1일 이전에 인출을 시작해야 합니다. 정부 기한까지 가져가지 않은 필수 금액에 대해 50%의 엄청난 소비세 벌금을 부과합니다. 이 소비세는 인출에 대한 일반 소득세 및 적용될 수 있는 기타 위약금 및 이자에 추가됩니다.

연금의 혜택

연금은 투자자에게 많은 매력적인 기능을 제공합니다. 이러한 혜택은 다음과 같습니다.

  • 납세 연기 성장 . 계정 잔액을 늘리기 위해 연간 세금 보고나 납부가 필요하지 않습니다.
  • 기여금 제한 없음 . 401(k) 또는 IRA와 같은 퇴직 계좌와 달리 연금에 기여할 수 있는 금액에는 제한이 없습니다.
  • 투자 옵션 선택 . 회사에 따라 귀하의 연금은 고정 수입, 주식 계좌 등을 포함한 다양한 투자에 투자할 수 있습니다. 고정 연금은 CD 또는 채권과 유사한 수익을 제공하는 반면 변동 연금은 뮤추얼 펀드와 유사한 계정에 투자할 수 있습니다.
  • 유연한 인출 전략 . 인출을 시작할 준비가 되면 일시금을 인출하거나, 정기 인출을 설정하거나, 평생 소득을 위한 잔액을 연금화할 수 있습니다.
  • 평생 소득 혜택 . 연금의 고유한 장점은 수명이 다할 수 없는 보장된 평생 소득을 제공할 수 있다는 것입니다. 이것은 퇴직자들의 가장 큰 두려움 중 하나를 해결합니다.
  • 필수 출금 없음 . 퇴직 계좌에는 72세에 RMD가 필요하지만 어떤 연령에서도 인출을 시작할 필요는 없습니다. 유일한 예외는 연금이 퇴직 계좌에 보관되어 있는 경우입니다.
  • 수혜자 사망 혜택 . 연금에는 시장 실적으로 인해 계정 잔액이 떨어졌더라도 인출이 시작되기 전에 사망하면 수혜자에게 사망 혜택을 보장하는 보험 구성 요소가 포함됩니다. 연금 분배는 일반적으로 검인도 피합니다.
  • 세금 혜택이 있는 인출 . 계정 잔액을 연금화할 때 월 지불액은 원금과 수입의 조합입니다. 이는 지불금의 일부가 투자 수익이며 과세 대상이 아님을 의미합니다.

누가 연금 RMD를 받아야 하나요?

연금은 특정 투자자에게 매력적인 많은 혜택을 제공하기 때문에 때때로 퇴직 계좌에 보관됩니다. 이 계좌는 적격 퇴직 계좌에 보관되기 때문에 "적격 연금"이라고 합니다. 적격 퇴직 계좌에는 기존 IRA, 401(k), 403(b), 457, SEP-IRA 및 유사한 계좌가 포함됩니다.

적격 연금은 해당 퇴직 계좌에 보유한 다른 주식, 채권 또는 투자와 마찬가지로 RMD 규칙을 따라야 합니다.

Roth IRA 및 Roth 401(k) 계정에는 최소 분배가 필요하지 않으므로 해당 계정에 보유된 연금에는 RMD가 적용되지 않습니다. Roth 기부는 세후 자금으로 이루어지기 때문에 자격이 없는 퇴직 계획으로 간주됩니다.

적격 퇴직 계좌에 보유하면 많은 연금 혜택이 사라집니다.

적격 퇴직 계좌에 연금을 보유하면 다음 4가지 중요한 혜택을 잃게 됩니다.

  • 납세 연기 성장 . 은퇴 계정은 이미 세금 유예 성장률을 제공하므로 연금으로 인한 추가 세금 혜택은 없습니다.
  • 기여금 제한 없음 . 연금에는 기여 한도가 없지만 퇴직 계좌 기여 한도는 대신 해당 규칙을 기반으로 합니다. 예를 들어, 기존의 IRA 기부 한도는 연간 $6,000(50세 이상은 $7,000)입니다.
  • 필수 출금 없음 . 인출 요건은 퇴직 계좌에 따라 결정됩니다. 72세가 되면 연금 RMD가 필요합니다.
  • 세금 혜택이 있는 인출 . 401(k) 또는 전통적인 IRA와 같은 퇴직 계좌에서 인출할 때 인출 금액 1달러는 과세 대상 소득으로 간주됩니다. 원금과 인출된 수입 모두 소득세가 부과됩니다.

결론

연금은 일반적으로 RMD 규정의 적용을 받지 않습니다. 72세에 인출을 시작할 필요가 없으며 최소 인출이 필요하지 않습니다. 그러나 적격 퇴직 플랜이 연금을 소유하고 있는 경우 매년 연금 RMD 인출 금액을 충족해야 합니다. 그렇지 않은 경우 인출해야 했지만 인출하지 않은 금액의 50%에 해당하는 소비세가 부과됩니다. 세금, 과태료 및 이자를 추가하면 정부가 필요한 최소 인출 금액의 거의 100%를 차지할 수 있습니다.

투자를 위한 팁

  • 연금은 퇴직 소득 전략의 중요한 부분이 될 수 있습니다. 은퇴 목표를 달성하는 데 필요한 소득을 결정하려면 은퇴 계산기를 사용하여 은퇴를 위해 얼마를 저축해야 하는지 결정하십시오.
  • 연금 투자를 고려하고 있다면 각 상품의 장단점을 비교할 수 있는 투자 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

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사진 제공:©iStock.com/FG Trade, ©iStock.com/m.czosnek, ©iStock.com/Drazen_


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