부모라면, 특히 등록금이 계속 오르기 때문에 대학 등록금은 예산에 심각한 부담을 줄 수 있습니다. College Board에 따르면 2013-14 학년도에 공립 4년제 대학의 평균 등록금은 $31,107입니다. 사립 대학에 등록한 학생들의 경우 비용이 훨씬 더 많이 듭니다. 일찍 그리고 자주 저축하면 타격을 어느 정도 완화할 수 있지만 현금을 올바른 장소에 보관하고 있는지 확인해야 합니다.
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부모가 대학을 위해 저축하는 가장 일반적인 방법은 529 플랜과 Coverdell Education Savings Accounts입니다. 어떤 계정이 자신에게 적합한지 잘 모르겠다면 각 계정의 작동 방식과 이점에 대해 간략하게 설명합니다.
적격 학비 플랜이라고도 하는 529 플랜은 지정된 수혜자를 대신하여 설정할 수 있는 세금 혜택이 있는 계정입니다. 친척, 친구, 본인 등 누구나 지정 수혜자가 될 수 있습니다. 수혜자를 선택할 때 고려해야 할 연령 제한은 없습니다.
50개 주는 모두 최소 하나의 529 플랜을 제공하고 일부 주는 둘 이상을 제공합니다. 그들의 계획에 참여하기 위해 특정 주의 거주자일 필요는 없습니다. 주에 따라 529 저축 계좌 또는 선불 수업료 플랜 중에서 선택할 수 있습니다. 선불 요금제로 미래의 대학 학점을 현재 수업료로 미리 구매할 수 있습니다.
Coverdell ESA는 또한 일부 세금 혜택을 제공하지만 이 유형의 계정은 529 플랜과 다르게 작동합니다. 우선, 특별 지원 수혜자 자격이 없는 한 18세 미만인 사람에 대해서만 Coverdell 계정을 개설할 수 있습니다. 미성년 자녀의 계좌를 개설하는 경우 18세 생일 이후에는 기부할 수 없습니다(특별 지원 수혜자가 아닌 경우).
529 플랜과 달리 기부하려면 IRS 소득 가이드라인을 충족해야 합니다. 현재 개인은 수정된 조정 총 소득이 $110,000 미만인 경우에만 Coverdell 계정에 돈을 기부할 수 있습니다. 부부가 공동으로 신고하는 경우 소득 상한선이 2배인 $220,000입니다.
529 플랜으로 각 주는 평생 기여에 대한 자체 한도를 설정합니다. 많은 계획에는 $300,000를 초과하는 기부 한도가 있지만 얼마나 많은 금액을 추가할 수 있는지 알아보려면 계획 관리자에게 확인해야 합니다. 기부할 때 증여세도 염두에 두어야 합니다. 2014년 현재 증여세를 내지 않고 개인에게 최대 $14,000까지 증여할 수 있습니다. 한도는 부부의 경우 두 배인 $28,000입니다.
학생에게 돈을 주고 증여세를 피하는 방법
Coverdell ESA의 연간 기여 한도는 현재 수혜자당 $2,000로 고정되어 있습니다. $2,000 한도는 누적됩니다. 즉, 동일한 수혜자에 대해 둘 이상의 Coverdell 계정에 대한 총 기부금에 적용됩니다.
529 플랜에서 돈을 인출해야 하는 시점에 대한 마감일은 없지만 분배를 다루는 특정 지침이 있습니다. 인출한 금액은 적격 기관에서 적격 교육비를 충당하는 데 사용해야 합니다. 적격 기관은 연방 학생 지원 프로그램에 참여할 수 있는 모든 학교입니다.
적격 비용에는 수업료, 수수료, 책, 숙식비 및 특별 지원 학생에게 필요한 추가 비용이 포함됩니다. 529 계좌에 있는 돈을 교육비 이외의 다른 용도로 사용하는 경우 과세 대상 분배로 간주됩니다. 무엇을 가져오든 소득세를 내야 하며 10%의 벌금이 부과됩니다.
한 가지 주요 예외를 제외하고 동일한 배포 규칙이 Coverdell 계정에 적용됩니다. 계좌의 모든 자산은 특별 수혜자가 아닌 한 수혜자의 30세 생일로부터 30일 이내에 인출해야 합니다.
529 플랜은 더 높은 기여 한도를 제공할 뿐만 아니라 양도 가능성 및 투자 선택 범위에 있어 더 많은 유연성을 제공합니다. 또한 소득에 따라 기여하는 능력이 제한되는 것에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 반면에 Coverdell ESA는 배포 지침을 준수할 경우 비교적 동일한 세금 혜택을 제공합니다. 옵션을 검토할 때 전체 저축 목표와 현재 세금 상황을 살펴보고 어느 것이 가장 적합한지 확인하는 것이 도움이 됩니다.
학부모가 감당할 수 없는 5가지 대학 계획 실수
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