국세청은 재정이 심각하게 부족하므로 연방 세금 보고서를 감사할 가능성이 낮습니다. S. News &World Report에 따르면 최근 예산 삭감으로 집행 직원의 약 4분의 1을 잃은 후 기관의 수용력은 10년 만에 최저 수준입니다.
비영리 조세 재단(Tax Foundation)의 분석에 따르면 감사의 기회는 평균 1% 미만이지만 최상위 소득 계층에서는 거의 35%까지 치솟습니다. 하지만 우편함을 열고 감사 통지서를 발견한 불행한 사람이라면 다음과 같이 진행하세요.
진정하다. 충격이 사라지면 IRS 서신을 다시 읽고 내용을 정확히 이해하십시오. 세금 신고서의 어떤 측면이 문제인지, 정확히 어떤 문서를 제공해야 하는지 설명하는 세부 정보를 찾으십시오. CNBC는 "세금 신고서를 직접 제출하고 신고서의 각 항목을 완전히 이해했다면 문제 없이 감사를 통과할 수 있을 것입니다."라고 말합니다.
IRS로부터 소식을 듣는 것은 두려울 수 있지만 귀하에게는 권리가 있습니다. IRS는 이러한 권리를 인정하여 2014년에 10가지 납세자 권리 장전을 채택했습니다.
몇 가지 예:
IRS 내 독립 서비스인 National Taxpayer Advocate에서 납세자 권리에 대해 자세히 설명하고 세금 관련 질문에 답하는 추가 정보와 기사를 제공합니다.
세금 보고서를 준비하기 위해 CPA를 고용했거나 스스로 보고서를 작성했지만 IRS에 직면할 준비가 되지 않았다고 생각되면 전문가의 도움을 받으십시오. 세금을 준비한 세무 고문에게 감사 중 대리가 서비스의 일부인지 확인하십시오. 그렇지 않은 경우 대리인을 고용하는 비용을 알아보십시오.
회계사는 종종 고객에게 IRS 통지에 직접 응답하지 않도록 주의합니다. 엉뚱한 말을 하여 자신을 더 면밀히 조사하거나 대답하지 않는 것이 더 나은 질문에 답하려고 하는 등의 문제가 발생할 가능성이 있습니다.
"세무 준비자는 고객의 감사에 대한 전문적인 이해 관계가 있을 뿐만 아니라 IRS 시험의 이유를 쉽게 식별하고 기업과 개인이 세금 부족 주장에 대응하기 위한 문서 증거를 준비하는 데 도움이 되는 지식과 전문성을 갖추고 있습니다." 웹사이트 Nolo.
Investopedia는 다음과 같이 덧붙입니다.
<블록 인용>귀하를 대리하는 대리인은 항상 답변에 대한 무지를 주장하고 귀하에게 후속 조치를 취한 다음 감사관에게 다시 연락할 수 있습니다. “이렇게 하면 어떻게 대답할지 신중하게 생각할 시간을 벌 수 있을 뿐만 아니라; 감사인이 후속 조치를 취하지 않으면 질문이 사라질 수도 있습니다." [플로리다주 포트 로더데일에 있는 RMS 회계의 등록 대리인인 Steven J. Weil]은 말합니다.
IRS가 세금 사기를 제기하는 경우 귀하를 대리할 세무 고문을 찾으십시오. 또한 IRS와의 회의가 제대로 진행되지 않는 것 같으면 휴식 시간을 요청하여 고문과 상담하십시오.
회의를 준비할 충분한 시간을 가질 수 있도록 가능한 한 미리 감사자와 약속을 잡으십시오. 시간이 더 필요하면 회의 날짜 직전에 연기를 요청하여 준비를 계속할 수 있습니다. 요청에 대한 응답을 서면으로 받으십시오.
감사인과의 회의 일정을 잡을 때는 중립적인 장소, 즉 세무 고문 사무실이나 다른 장소에서 진행하십시오. 집이나 사무실에서 들고 있으면 불리합니다. Nolo는 "사업장에서 감사를 주최하도록 요청받은 경우 세무 전문가에게 문의하십시오."라고 조언합니다.
응답 제출, 회의 참석 및 문서 작성을 위한 중요한 기한을 앞당겨서 자신을 위해 슬퍼하지 마십시오. 모든 마감일을 놓치지 마세요.
해당 연도의 세금 보고서를 즉시 찾고 정리하기 시작하고 모든 지원 문서를 꺼내십시오. 이를 통해 문제의 자료를 보고 명령을 얻고, 부족한 부분을 채우고, 문서에 익숙해질 수 있습니다. 또한 더 미묘한 이점이 있습니다. 준비와 응답 명령을 통해 자신감을 얻을 수 있으며 철저하게 준비된 회의에 참석하면 감사자에게 귀하가 근면하고 프로세스를 존중한다는 것을 알 수 있습니다.
감사자에게 요청한 것을 정확히 제공하고 그 이상은 제공하지 마십시오. 질문에 답하고 요청한 문서를 작성하십시오. 그러나 회의에 가져오거나 다른 연도의 세금 신고서 또는 감사 요청에 이름이 지정되지 않은 문서의 사본을 제공하도록 제안하지 마십시오. CNBC는 “당신이 말하거나 보여줘서 다른 문제에 대해 질문을 하는 것을 원하지 않습니다.”라고 말합니다.
Nolo는 다음과 같은 조언을 제공합니다.
<블록 인용>숨길 것이 있으면 감사관에게 증거를 제시하지 말고 거짓말도 하지 마십시오. 그녀가 할 수 있는 조정은 그녀가 요청한 것을 당신이 그녀에게 제공했을 때보다 덜 피해를 줄 수 있습니다.
벌금을 물어야 할 수도 있습니다. 보고서가 감사되는 이유에 따라 감사 대상에서 벗어나는 것이 현실적인 목표가 아닐 수 있습니다.
감사인의 보고서를 받았을 때 조사 결과에 동의하지 않거나 이해가 되지 않는 경우 감사인에게 전화할 수 있습니다. 그래도 만족스럽지 않다면 감사담당자에게 회의를 요청하고 타협점을 찾아보세요.
그러나 세금을 얼마나 내야 하는지에 대해 IRS 감사관과 흥정하는 것은 승리하는 전략이 아닙니다. 빈곤을 호소하는 것도 아닙니다. Nolo는 "대신에 특정 공제를 허용해야 하는지 여부와 같은 세금 문제를 협상합니다."라고 말합니다. 즉, 감사인의 요점을 이해하고 문서로 뒷받침되는 합리적이고 잘 조사된 사례를 작성하여 반박할 수 있는지 확인하십시오.
조사 결과를 논의하려는 노력이 만족스러운 결과를 가져오지 못하고 추가 세금이 부과되고 IRS가 귀하의 세금 신고서에 이의를 제기하는 영역을 나열하는 Statutory Notice of Deficiency(또는 "90일 서신")를 받는 경우, 항소할 권리가 있으며 항소할 수 있는 기간은 90일입니다. IRS 간행물 "귀하의 항소 권리 및 동의하지 않는 경우 항의를 준비하는 방법"에 옵션이 설명되어 있습니다. Nolo는 "IRS 감사 항소의 장단점"에서도 설명합니다.
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