'스트레치' IRA의 소멸은 수혜자의 유연성 상실을 의미합니다.

세금 부담을 늘리지 않고 사랑하는 사람에게 유산을 남길 수 있는 방법을 찾는 것은 항상 복잡한 문제였습니다.

그리고 불행하게도 상당한 규모의 IRA 또는 적격 플랜 계정을 유산 계획의 일부로 사용할 계획인 사람들에게 2016년 은퇴 향상 및 저축법이 법으로 제정되면 훨씬 더 어려워질 수 있습니다. 상원 재정 위원회가 2016년 9월에 통과시킨 제안된 법안은 현재 IRA 및 401(k)의 배우자가 아닌 수혜자에게 제공되는 소위 "확장" 조항의 제거를 요구합니다.

현재와 ​​같이 이러한 계정 중 하나를 상속하는 지정된 수혜자는 자신의 기대 수명(원래 계정 소유자의 수명이 아님)에 따라 최소한의 필수 분배금을 받고 원하는 만큼 지불을 연장할 수 있습니다 - 세금 연장 - 연기 기간이 극적으로.

그러나 법안이 작성된 대로 진행되면 대부분의 수혜자(일부 예외가 있음)는 계정 소유자가 사망한 후 5년 이내에 $450,000를 제외한 모든 상속 계정을 비워야 합니다.

다른 모든 것은 가야합니다. 그리고 수혜자의 연령 및/또는 과세 범위에 따라 이는 납세 의무에 상당한 변화를 의미합니다.

이것이 요점입니다. 엉클 샘은 돈이 필요하고 성실한 베이비 붐 세대가 수십 년 동안 적격 퇴직 계획(세전 달러로 자금을 조달한)에 숨겨둔 현금을 손에 넣고 싶어합니다. 이 법안이 의원들에게 호소하는 부분 중 하나는 2017년부터 2026년까지 약 31억 8000만 달러의 수익을 창출할 것이라는 점입니다.

법안이 상원 재정 위원회를 통과했지만 아직 갈 길이 멉니다. 우리는 비슷한 제안으로 이전에 이 길을 걸어온 적이 있으며 어느 것도 법으로 제정되지 않았습니다. 예를 들어, 2012년 고속도로 투자, 일자리 창출 및 경제 성장에 관한 법률은 이러한 계정이 Roth로 전환되지 않는 한 소위 스트레치 IRA의 사용을 제한하는 조항을 권장했습니다. 물론 그 조항은 실현되지 않았습니다.

그래도 스트레치 IRA가 유산 계획의 일부이거나 일부일 수 있는 경우에 대비하여 몇 가지 대체 전략을 살펴보는 것이 좋습니다. 지금 할 수 있는 몇 가지 작업은 다음과 같습니다.

  1. IRA 돈으로 생명 보험 구매 고려 . IRA 잔고가 많으면 시간이 지남에 따라 인출하고 해당 세금을 납부하고 나머지는 생명 보험 증권의 보험료를 지불하는 데 사용할 수 있습니다. 귀하의 수혜자는 연방 소득세 없이 사망 수당을 받게 됩니다.
  2. Roth IRA 전환에 대해 재무 고문과 상담하세요. . 전통적인 IRA에서 Roth로 약간의 전환을 할 수 있습니다. 그러면 미래의 세금과 관련하여 그 돈을 상속받는 수혜자를 구할 수 있습니다. 그러나 (다시 말하지만 복잡해짐) 적용되는 규칙이 있으므로 이 옵션이 귀하에게 적합한지 여부에 대해 질문이 있는 경우 세무 전문가에게 이 옵션을 실행하는 것이 좋습니다.
  3. 수혜자 지정 검토 . 결혼한 경우 가장 좋은 방법은 귀하가 보유한 모든 IRA, Roth IRA 및 401(k)의 주요 수혜자로 귀하의 배우자를 지명하는 것입니다. 또는 자녀의 이름을 지정하되 $450,000 한도를 염두에 두십시오. 그렇지 않으면 자녀나 손주를 우발적 또는 대체 수혜자로 만드십시오. 귀하가 사망하면 귀하의 배우자는 필요와 현행 규정에 따라 귀하의 계정을 어떻게 처리할지 결정할 수 있습니다.

이와 같은 제안은 포괄적인 은퇴 계획에 대해 신뢰할 수 있는 자문 그룹과 협력하는 것이 현명한 또 다른 이유입니다. 계획에 영향을 미칠 수 있는 변경 사항을 주시하고 힘들게 번 저축을 유지하는 데 도움이 되는 제안을 준비하는 것이 재무 전문가의 임무입니다.

Kim Franke-Folstad가 이 기사에 기고했습니다.

다음도 참조하십시오:Roth IRA에 대한 훌륭한 게임 계획은 세금 부과의 날을 한방에 날려버릴 수 있습니다.


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