최근 텍사스, 플로리다, 푸에르토리코에서 발생한 허리케인은 파괴적이었습니다. 폭풍 피해로부터 복구하는 것은 벅차고 잠재적으로 매우 비용이 많이 드는 작업입니다. 강력한 비상 저축 계좌가 없는 사람들은 조각을 찾을 자원을 어디에서 찾을 수 있는지에 대한 몇 가지 어려운 결정에 직면해 있습니다. 사람들이 볼 수 있는 한 곳은 은퇴 계획이지만 이는 큰 실수일 수 있습니다.
IRS는 허리케인 피해자를 위한 고용주 후원 퇴직 계획(예:401(k) 및 403(b) 계획)의 철회에 대한 제한적인 규칙 및 절차의 제거를 발표했습니다. 이러한 장애물을 제거하면 이러한 개인과 자신의 계획에서 분배금을 받을 수 있는 친척이 손해 및 관련 비용을 지불하기 위해 자금을 인출하기가 더 쉬워집니다. 하지만 그렇다고 해서 그렇게 해야 하는 것은 아닙니다.
제공된 구제는 인출과 관련된 절차 및 행정 규칙을 완화할 뿐입니다. 세금 면제를 제공하지 않습니다. IRS는 이러한 인출에 여전히 소득세와 벌금이 부과될 것이라고 밝혔습니다. 이러한 기금에 접근할 수 있는 능력이 있더라도 허리케인의 영향을 받는 퇴직 계획 참가자는 먼저 다른 자금을 고갈시키는 것을 강력히 고려해야 하며 퇴직 계획에서 어려운 인출을 절대적인 최후의 수단으로 사용해야 합니다.
IRS가 발표한 특별 규정은 비상 자금이 필요한 사람들이 평소보다 더 빨리 자금을 받을 수 있도록 고안되었습니다.
일반적으로 고난을 철회하는 규칙은 상당할 수 있습니다. 일반적으로 직원이 고용주가 후원하는 퇴직 계획에서 인출할 수 있는 유일한 방법은 특별한 경우를 제외하고는 고난 인출 자격을 갖추거나 대출을 받는 것입니다.
IRS는 곤경에서 인출 및 대출을 허용하지만 계획에서 제공할 필요는 없습니다. 어려운 상황에서 철회를 원하는 사람은 플랜이 허용하는지 확인하기 위해 혜택 또는 플랜 관리자에게 확인해야 합니다. 많은 계획은 그렇지 않습니다.
고난도 인출이 허용되더라도 “즉각적이고 막대한 재정적 필요”에 한해서만 허용되며, 그 필요에 필요한 금액으로 제한됩니다. 모든 비용이 해당되는 것은 아닙니다. 예를 들어, 임시 주택과 음식을 제공하기 위한 자금은 자격이 없을 가능성이 높지만 직원의 주택 손상을 수리하는 데 필요한 자금은 자격이 있습니다. IRS는 또한 계획 후원자가 철저한 문서를 보유할 것을 요구합니다.
게다가, Roth 또는 세후 기부금으로 구성되지 않는 한, 고난 분배는 소득세의 적용을 받습니다. 은퇴 계획에서 인출한 1달러는 일반적으로 경상 소득으로 과세됩니다. 인출은 또한 59½세 미만인 경우 조기 배포 시 10%의 벌금이 부과될 수 있습니다.
또한, 어려운 인출은 퇴직 계좌에 영구적인 흠집을 남깁니다. 그 이유는 이를 인출한 직원이 나중에 이를 플랜으로 상환하거나 다른 플랜이나 IRA로 이월할 수 없기 때문입니다. 그리고 어려움 분배를 받는 사람은 6개월 동안 계획에 추가 기부를 할 수 없습니다. 이러한 제한의 효과는 인출된 금액에 대한 복합 성장의 손실로 인해 악화됩니다.
비상 상황에 대비한 강력한 저축 계좌를 갖고 있기를 바랍니다. 그렇지 않은 경우 어려운 상황에서 철수하는 것보다 더 나은 옵션은 플랜에서 대출을 받는 것일 수 있습니다. 법에 따라 최대 $50,000 또는 기득권 잔액의 절반 중 적은 금액을 빌릴 수 있습니다. 그러나 대출은 일반적으로 5년 이내에 귀하의 계좌로 (이자 포함) 상환해야 합니다. 그리고 직장을 잃으면 즉시 상환해야 합니다. 정리해고가 흔한 산업에 종사하고 있다면 정말 생각해볼 문제입니다.
은퇴 계좌에서 대출을 받는 것의 큰 장점 중 하나는 상환할 때 스스로 상환한다는 것입니다. 완료되면 퇴직 계좌가 다시 전체가 되고 복리로 인해 증가하는 것을 볼 수 있습니다.
IRS는 허리케인 피해자가 비용 및 수리 비용을 지불하기 위해 고용주 퇴직 계획으로부터 곤경 분배금을 쉽게 받을 수 있도록 하는 특별 규칙을 제공했지만 그러한 인출은 매우 신중하게 이루어져야 합니다. IRS는 이러한 유형의 분배에 대해 세금 감면을 제공하지 않았기 때문에 특히 그렇습니다. 가능하면 다른 자금을 먼저 사용하고 은퇴 계획에서 대출을 받으십시오.
허리케인으로 인한 피해가 엄청났습니다. 이 재난이 당신의 은퇴에도 피해를 주지 않도록 하십시오.
