변환할 것인가, 변환하지 않을 것인가? 우리 모두가 수십 년 동안 제정된 가장 광범위한 세제 개편인 세금 감면 및 고용법의 주요 개혁에 적응하고 있는 지금 저축자들이 스스로에게 던져야 하는 큰 질문입니다.
세금 다양화에 대해 생각하고 있다면(퇴직 시 막대한 세금 고지서를 피하기 위해 돈을 둘 이상의 저축 버킷으로 옮기는 경우) 이 법안의 새로운 세금 브래킷과 낮은 세율은 기존 IRA를 IRA로 전환하는 데 필요한 넛지를 제공할 수 있습니다. 로스 IRA.
1인 개인으로 신고하고 과세 소득이 $150,000라고 가정해 보겠습니다. 2017년에 귀하의 세율은 28%였습니다. 2018년에는 세율이 24%가 됩니다. 부부가 공동으로 신고하는 경우 과세 소득이 $150,000이면 2017년 세율이 25%가 됩니다. 2018년에는 22%가 될 것입니다.
상당한 절감 효과입니다. 그렇기 때문에 많은 고문들이 이 기회를 사용하여 미래의 세금 인상에 대한 헤지 수단으로 세금 이연 저축(전통적인 IRA, 401(k) 등) 중 일부를 Roth 계정으로 전환하는 방법에 대해 이야기하고 있습니다.
예, 지금 돈에 세금을 낸다는 개념은 약간 고통스러울 수 있습니다. 의심의 여지 없이 귀하의 저축의 전부 또는 대부분이 IRS의 영향을 받지 않고 성장하는 것을 오랫동안 지켜봐 왔을 것입니다. 그러나 기억하십시오. 매분기 IRA 명세서 하단에 표시되는 달러 금액이 모두 귀하의 것이 아닙니다. 어쨌든 엉클 샘은 인출을 시작하거나 70½에 필요한 최소 분배금(RMD)을 시작해야 하는 몇 년 후에 전화를 할 것입니다.
Roth IRA로 전환하면 전환된 펀드에 대해 추가 소득세가 부과되지 않으며 은퇴하는 동안 해당 펀드에서 인출하기 전에 번 돈에 대한 세금도 부과되지 않습니다. 포트폴리오의 잔액은 원하는 대로 사용할 수 있습니다. Roth에는 RMD가 없으므로 돈이 필요하지 않은 경우에는 그대로 두어 상속인에게 맡길 수 있습니다.
물론, 새로운 세율이 귀하에게 어떤 의미가 있는지, 그리고 지금 소득세를 납부하는 것이 더 합리적인지 또는 은퇴 후까지 기다리는 것이 더 합리적인지 결정하려면 세무 전문가와 상의해야 합니다. 따라서 Roth 전환에 대해 궁금한 점이 있다면 다음과 같은 몇 가지 사항을 알아야 합니다.
Roth 기부 및 Roth 전환에 대한 요구 사항은 자금에 액세스할 수 있는 시점과 관련하여 다릅니다. 일반적으로 Roth IRA의 전환 자산은 소득에 대한 세금을 피하기 위해 5년(59½ 이상인 경우) 동안 계정에 남아 있어야 합니다. 적어도 오래. 해당 기간 내에 돈을 인출해야 하는 경우(각 전환마다 고유한 보유 기간이 있음) 줄이고자 하는 추가 세금이 부과될 수 있습니다.
동일한 수탁자가 귀하의 이전 계정과 새 계정을 제어하는 경우 동일한 수탁자 이전을 요청할 수 있습니다. 그렇지 않으면 수탁자 간 이전을 주선할 수 있습니다. 자체 롤오버를 선택하는 경우 60일 이내에 전환 금액을 Roth IRA로 옮기십시오. 기한을 넘기면 IRS에서 인출금을 소득으로 과세하고, 59½세 미만인 경우에도 조기 인출 벌금 10%를 내야 합니다.
과거에는 Roth로 이동하기로 한 결정을 취소할 수 있었지만 새로운 개혁으로 인해 이 "특성화" 옵션이 제거되었습니다. 주의:전환 금액으로 인해 더 높은 소득세율이 부과되지 않고 전환에 대한 세금을 납부할 수 있는지 확인하십시오.
전환과 함께 더 높은 세율 범위에 들어가고 이미 은퇴한 경우 추가 소득은 사회 보장 세금과 Medicare에 지불하는 세금에도 영향을 미칠 수 있습니다.
귀하의 상속인이 전통적인 IRA와 비교하여 Roth를 상속할 경우 상속인의 세금이 어떻게 영향을 받을 수 있는지 재정 고문, 부동산 변호사 및/또는 세무 전문가와 상담하십시오. 5년의 자격 보유 기간은 소유자가 사망한 후에도 계속됩니다.
일반적으로 통념에 따르면 근로자의 총소득은 퇴직 후 감소하지만 과세 소득은 그렇지 않은 경우가 있습니다. 그것에 대해 생각해보십시오. 사회 보장 및 연금 수당을 징수하거나 시간제 일을 하거나 자산을 매각하기로 결정할 수 있습니다. 자녀가 성장하거나 모기지가 지불되면 귀중한 세금 공제 및 크레딧을 잃게 됩니다. 그리고 배우자가 사망하면 신고 상태가 변경됩니다.
미래 세율이 어떻게 될지는 아무도 모르지만 현재 세금 계획에 따라 제공되는 많은 감면 혜택이 2026년에 만료됩니다. 2020년 대통령 선거 이후 행정부가 바뀌면 그 기간은 더 좁아질 수 있습니다. 그리고 많은 전문가들은 미국의 21조 달러(그리고 증가하는) 부채를 갚기 위해 결국 금리를 인상해야 할 것이라고 예측합니다.
Roth와 함께 세금 상황을 다양화하면 앞으로 일어날 수 있는 모든 일에 대비하는 데 도움이 될 수 있습니다. 적절한 자산 배분이 포트폴리오에 대한 사전 예방적 보호를 제공하는 것처럼 올바른 세전/세후 조합을 파악하면 현재와 은퇴 후에도 힘들게 번 돈을 더 많이 유지할 수 있습니다. 재무 계획에 Roth IRA를 추가할 때의 장단점에 대해 조언자와 상담하십시오.
Kim Franke-Folstad가 이 기사에 기고했습니다.
