2019년 건강 보험을 선택했으므로 이제 가장 좋은 세제 혜택 중 하나인 건강 저축 계좌의 혜택을 받을 수 있습니다. HSA에 기부할 자격이 있는지 여부와 HSA의 "세 가지 세금 혜택"을 극대화하는 세 가지 방법을 알아보는 것이 좋습니다.
2019년에 최소 공제액이 개인의 경우 $1,350 또는 가족의 경우 $2,700인 높은 공제액 건강 플랜(HDHP)에 따라 HSA에 기여할 수 있습니다. 하지만 정확히 어떻게 작동합니까? 저는 최근에 HDHP를 선택할 때 고려해야 할 보험 및 세금 요소에 대해 설명했습니다. 그러나 HSA를 활용하기 위해 고려해야 할 다른 결정 세트가 있습니다.
HSA의 이점
간단히 복습하기 위해 HSA는 연방 소득세에 대해 세 가지 주요 혜택을 제공합니다.
- 기여금은 항목별 공제 없이 과세 소득을 줄입니다.
- 계정의 성장은 세금이 유예됩니다.
- 귀하와 귀하의 가족을 위한 적격 의료비에 대한 분배는 면세입니다.
세액공제를 극대화하는 3가지 방법
HSA의 잠재력을 극대화할 수 있는 세 가지 방법이 있습니다. 올바른 선택은 상황에 따라 다릅니다.
- 좋습니다. 1년 동안 발생할 것으로 예상되는 실제 의료비를 기부하고 필요에 따라 사용하십시오. 이 옵션을 사용하면 세 가지 HSA 세금 혜택 중 두 가지인 공제 가능한 기여금 및 면세 인출을 받게 됩니다. 당신의 잔고는 상대적으로 작기 때문에 - 그리고 당신은 그것을 현금으로 유지하기를 원할 것입니다 - 당신은 다른 혜택인 세금 이연 투자 수익을 많이 얻지 못할 것입니다. 세금 외에 HSA의 장점도 있습니다. 사용하거나 잃는 규칙이 있는 유연한 지출 계정과 달리 1년 동안의 지출을 과대평가해도 잔액이 손실되지 않습니다.
- 더 좋습니다. 예상되는 의료비를 충당할 만큼 충분히 기부하고 일부만 기부하십시오. 1년 이상의 최대 본인 부담 비용을 완전히 충당할 수 있는 계정을 구축하는 것을 목표로 하십시오. 일상적인 비용이 아닌 크거나 비정상적인 의료 비용에 대한 계정만 사용하십시오. 이렇게 하면 주요 의료 비용이 발생할 경우 시간이 지남에 따라 예비비를 마련하는 데 도움이 됩니다.
- 최고. 최대 금액 또는 그 근처에서 기부하고 대부분을 장기적으로 투자하세요. 이것은 당신에게 완전한 세 가지 세금 혜택을 제공합니다. 2019년 기여 한도는 개인 보장의 경우 $3,500(2018년에서 $50 인상), 가족 보장의 경우 $7,000($100 인상)입니다. 이 접근 방식을 사용하면 은퇴 계좌와 마찬가지로 HSA에 대한 투자 전략이 있어야 합니다. HSA의 소득은 적절하게 사용하면 비과세이므로 경력 초기에 HSA를 보다 적극적으로 투자하는 것이 좋습니다. 은퇴 전과 은퇴 중에 투자를 보다 보수적인 방식으로 전환할 수 있습니다. 궁극적으로 은퇴 시 이 계정을 인출하기를 원할 것입니다.
이 장기 전략을 사용할 수 있는 위치에 있다면 HSA가 퇴직 시 상당한 비용을 충당하는 데 도움이 될 수 있습니다. 납세 유예 계정 대신 면세 분배를 사용하면 더 높은 세금 등급으로 점프하거나 더 높은 Medicare 보험료가 발생하는 것을 방지할 수도 있습니다.
피해야 할 값비싼 HSA 실수
계정이 적절하게 사용된다면 HSA의 세금 혜택은 매우 큽니다. 그러나 다음을 피하십시오.
- 적격하지 않은 비용으로 계정 사용 65세 이전에 이 일을 하면 두 배의 손해가 발생합니다. 인출에 대해 일반 세금을 내고 20%의 벌금을 내야 합니다. 퇴직금 조기 인출 벌금 10%보다 더 나쁩니다. 65세 이후에 적격하지 않은 비용을 인출하면 해당 금액에 대해 일반 세금이 부과됩니다. 비의료 비용으로 이 계정을 탭하는 것은 최후의 수단으로 간주되어야 합니다. 적격하지 않은 비용은 명백한 것(보트 구매)에서 잠재적으로 놀라운 비용(일부 건강 보험료)에 이르기까지 다양합니다.
- 배우자가 아닌 수혜자에게 많은 잔액을 남깁니다. 계좌 소유자가 사망하면 수익자는 같은 해에 잔액에 대한 세금을 납부해야 합니다. 이것은 귀하의 수혜자가 더 높은 세금 범위에 들어갈 수 있습니다. 그렇기 때문에 의료비 지출을 위해 상속인을 위해 저축하는 것보다 퇴직 시 인출하는 것이 좋습니다. 다행히도 HSA를 상속받은 배우자가 계정 소유권을 인수하고 잔액에 대해 세금을 내지 않습니다.
최종 팁
- 급여 공제를 통해 HSA에 기부된 금액에는 일반적으로 급여(FICA) 세금이 적용되지 않습니다. 따라서 특히 임금 소득이 사회 보장 세금 기준(2019년 $132,900) 미만인 경우 기부하는 것이 일반적으로 가장 좋은 방법입니다.
- 하지만 급여 공제를 통해 설정한 것보다 더 많이 저축할 수 있는 경우 IRS 한도까지 HSA에 추가로 부담할 수 있습니다. IRA와 마찬가지로 2018년 HSA 기부금에 대한 세금 보고 마감일인 2019년 4월까지 해야 합니다.
- HSA는 적격하지 않은 인출에 대한 세금 및 벌금으로 인해 비상 자금으로 간주되어서는 안 됩니다.
- Medicare에 등록하면 추가 HSA 기여금을 낼 수 없지만 계정의 기금을 사용하여 Medicare 보험료, 본인 부담 비용 및 장기 요양 보험료의 일부를 충당할 수 있습니다. 그러나 Medicare 추가 정책(Medigap) 보험료는 적격 비용으로 간주되지 않습니다.
현재 HSA로 장기간 저축할 수 있는 위치에 있지 않더라도 걱정하지 마십시오. 예상 의료비를 충당하기 위해 계정을 사용하는 것은 완벽합니다. 특히 주택 계약금이나 자녀 교육을 위해 저축하는 것과 같은 다른 재정적 목표가 있는 경우에는 더욱 그렇습니다. 그러나 조기에 HSA에 저축하면 의료비를 지불할 수 있는 더 많은 옵션을 제공할 수 있습니다.
