따라서 자녀나 손자 손녀에게 약간의 돈을 남길 수 있을 만큼 충분히 계획을 세웠습니다. 하지만 선물의 세금 결과에 대해 생각해 보셨습니까?
최근에 저는 세금을 적게 내면서 은퇴 후 자산을 줄이려는 사람들을 위한 세금 효율적인 인출 전략에 대해 썼습니다. 상속인에게 자산을 남기는 세금 효율적인 방법, 특히 소득세(매우 소수의 사람들에게 영향을 미치는 유산세보다)에 대한 전략을 해결하는 것도 도움이 될 수 있습니다. 고려해야 할 두 가지 요소는 다음과 같습니다.
Roth 또는 세금 유예 저축에서 인출하기로 결정하는 것은 주로 귀하와 귀하의 상속인인 미래 세율에 달려 있습니다. 상속인의 세율이 귀하보다 낮을 가능성이 있는 경우 Roth 계정의 자산을 지출에 사용하고 사랑하는 사람에게 세금 이연 자산을 남겨두는 것이 좋습니다. 이는 Roth 자산을 사용하기 전에 과세 대상 및 과세 이연 계정이 고갈될 때까지 기다리는 기존 접근 방식과 다릅니다.
현행 세법에 따르면 과세 대상 계정에 대한 상속 투자의 비용 기준은 소유자 사망 시의 가치입니다. 이를 "단계적 기초"라고 하며 원래 소유자의 평생 동안 상속인에 대해 면세 혜택을 효과적으로 제공합니다. 이러한 이점 때문에 과세 대상 자산을 먼저 지출해야 한다는 기존의 통념과 달리 일부 과세 대상 자산을 가능한 한 오래 보유하고자 할 수 있습니다.
퇴직 포트폴리오를 작성하는 올바른 접근 방식에는 한계 세율에 따라 퇴직 단계마다 다른 전술이 포함될 수 있습니다. 필수 최소 분배금(RMD) — 사람들이 70½에 도달하면 일반적으로 IRA와 같은 세금 유예 퇴직 계좌에서 강제로 인출해야 하는 연간 인출 — 유연성을 제한하고 다른 해에 어떤 전술이 최선인지에 영향을 미칠 수 있습니다.
예를 들어, 10% 또는 12% 과세 범위에 속하는 연도(있는 경우) 동안 과세되지 않은 자본 이득을 활용할 수 있습니다. 다른 해에는 과세 유예 또는 Roth 분배에 우선순위를 두어 과세 대상 자산을 보존할 수 있습니다.
이러한 전략은 어떻게 작동할까요? 65세에 은퇴하는 두 부부의 상속인이 돈을 상속한 후 다른 세율을 가질 것으로 예상되는 두 부부를 가정해 보겠습니다.
표의 첫 번째 열은 과세 대상 계정에서 먼저 인출한 다음 세금 이연 계정에서 인출하고 마지막으로 Roth 자산에서 인출하는 기존의 지혜로운 접근 방식을 보여줍니다. 다른 열은 두 커플을 위해 찾은 최고의 전략을 보여줍니다.
아래에서 볼 수 있듯이 부부 전략의 가장 큰 차이점은 첫 번째 전략은 Roth 계정을 상당히 빠르게 고갈시키는 반면, 두 번째 전략은 Roth보다 먼저 세금 이연 계정을 고갈시킨다는 것입니다. 두 시나리오 모두에서 부부는 기본적으로 스텝업을 위해 일부 과세 대상 자산을 보존할 수 있습니다.
이 차트는 설명을 위한 것일 뿐 특정 투자를 나타내지 않습니다. 추가 가정:금액은 오늘의 달러로 반올림됩니다. 인플레이션보다 3% 높은 투자 수익(세전); 과세 대상 계정은 적격 배당금과 장기 자본 이득만 발생합니다. 비용 기준은 퇴직 시작 시점의 과세 계정 가치의 25%입니다. 부부는 65세에 은퇴합니다. 연방 세금은 2018년 수준으로 유지됩니다. 주 세금은 고려되지 않습니다. 결과(납부한 세금 및 상속인에 대한 포트폴리오 가치)는 95세의 금액을 반영하지만 전략 설명에는 부부가 더 오래 살 가능성이 포함됩니다. 추가 가정 및 세부 정보는 백서를 참조하십시오.
재산을 계획할 때 세금 범위는 고사하고 자녀의 미래 재정 상황을 예측하는 것이 쉽지 않을 수 있습니다. 은퇴 소득 전략을 개발할 때 유산 수령자에게 미칠 수 있는 소득세와 평생 동안 내야 하는 세금을 비교하는 데 시간을 할애할 가치가 있습니다.
