이연 연금은 강력한 세금 혜택을 제공합니다. 연금 세금 규칙은 너무 복잡하지 않지만 규칙을 이해하고 수혜자의 이름을 적절하게 지정하면 세금 혜택을 최대한 받을 수 있습니다.
연금 이자는 철회될 때까지 과세되지 않습니다. 이연 연금의 경우 소유자는 이자를 인출하고 세금을 납부할 시기를 결정합니다.
소득이 필요할 때까지 기다릴 수 있는 유연성은 배우자와 수혜자뿐 아니라 연금 소유자에게도 많은 이점이 있습니다. 이연 연금에는 고정 요율, 고정 인덱스 및 변동 연금이 있습니다.
머니 마켓 계좌, 저축 계좌, 예금 증서 및 채권(면세 혜택 제외)과 같은 기타 이자 지불 투자는 퇴직 계좌에 보관되어 있지 않은 한 과세 소득을 창출합니다. 이자 소득을 1040 양식에 소득으로 청구하고 소득을 인출하거나 사용하지 않더라도 세금을 내야 합니다.
복리는 이전에 얻은 이자에 이자를 지급할 때 발생합니다. 따라서 3.0%를 지불하는 CD가 있다고 가정해 보겠습니다. 모든 미래 이자는 원금과 누적 이자의 합계에 복리됩니다.
그러나 CD가 IRA 또는 다른 세금 적격 계정에 있지 않으면 실제로 3.0%를 받지 못합니다. 예를 들어 연방 및 주 소득세를 합하여 25%를 납부하고 있다면 순수익은 2.25%에 불과합니다.
이연 연금으로 3.0%를 벌면 복리를 위해 모두 보관하게 됩니다. 연금 이자가 과세되지 않고 귀하의 계정에 남아 있도록 허용함으로써 귀하의 돈은 동일한 세전 세율을 버는 과세 대상 계정의 돈보다 더 빠르게 증가하고 복리화됩니다. 연간 복리 3.0%에서 $10,000는 10년 후에 $13,439로 증가합니다. 2.25%에서는 $12,492가 됩니다. 세금 구간이 높을수록 더 오래 연기할수록 이점이 커집니다.
연금은 세전 자금 또는 세후 자금으로 구입할 수 있습니다. IRA, Roth IRA, 401(k) 또는 403(b) 플랜 내에서 연금을 설정할 수 있습니다. 이러한 연금을 적격 연금이라고 합니다.
비적격 연금은 이미 과세된 자금으로 구매합니다. 즉, 퇴직 계좌가 아닌 과세 대상 계좌에 보유하고 있습니다.
표준 IRA에 보유된 연금은 다른 IRA 투자와 마찬가지로 최소 분배(RMD) 규칙이 적용됩니다. 이 규칙에 따르면 70½세가 된 후 매년 인출해야 합니다. 각 인출은 완전히 과세됩니다.
그러나 비적격 연금은 RMD 규정의 적용을 받지 않으며 이는 큰 이점입니다. 이렇게 하면 인출할 때까지 이자가 세금 없이 계속 복리될 수 있습니다. 예를 들어, 귀하의 연금이 $1,000의 이자를 받고 $200를 인출하면 $200에 대해서만 세금을 납부하게 됩니다. 잔액은 원금과 함께 계속해서 이연된 복합 세금입니다.
모든 유형의 연금에서 발생하는 이자 공제 및 이익은 장기 자본 이득 소득이 아닌 일반 소득으로 과세됩니다. 그러나 비적격 연금에 대한 귀하의 원래 투자(원금)는 이미 과세된 돈으로 연금을 구입했기 때문에 인출할 때 면세됩니다.
기혼인 경우 배우자를 주 수혜자로 지정했다면 사망 시 배우자가 연금에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다. 그러면 배우자는 귀하가 사망할 때 귀하의 적격 또는 비적격 연금의 소유권을 인수하고 세금 유예 이자를 계속 받을 수 있습니다. 반면에 자녀는 부모의 연금을 소유할 수 없기 때문에 상속된 연금에 대해 세금을 냅니다. 따라서 수혜자를 선택할 때 올바른 지정을 하는 것이 중요합니다.
다음은 두 가지 예입니다.
1. Jack Hill과 Jill Hill은 결혼했으며 Jack은 그의 이름으로 연금을 가지고 있습니다. 그들에게는 세 명의 자녀가 있습니다. Jack은 Jill Hill – 배우자를 주요 수혜자로 지명할 것입니다. 그런 다음 그는 세 자녀를 우발적 수혜자로 지정할 것입니다.
Jack이 먼저 죽으면 Jill이 연금의 새 소유자가 되며 연금에 대해 세금을 내지 않습니다. 그러면 그들의 자녀들이 주요 수혜자가 될 것입니다. Jill이 먼저 죽으면 Jack이 계속 소유자로 남아 아이들이 주요 수혜자가 됩니다.
2. Jack Hill과 Jill Hill은 결혼하여 공동으로 연금을 소유하고 있습니다. 기본 수혜자는 "생존 배우자"로 표시되어야 하며 조건부 수혜자는 세 자녀여야 합니다.
공동 연금 소유자는 해서는 안 해서는 안 됩니다. 자녀를 주요 수혜자로 지정하십시오. 이 예에서 Hills가 자녀를 주요 수혜자로 지정한 경우 Jack 또는 Jill이 사망하면 연금 혜택은 생존 배우자가 아닌 자녀에게 지급됩니다. 그리고 발생한 이자는 과세 대상이 됩니다.
대부분의 경우 단일 연금 소유자는 자녀 또는 기타 친척을 주요 수혜자로 지명합니다. 다음으로 가장 일반적인 지정은 살아있는 신탁을 수혜자로 지정하고 신탁 언어가 지불금을 관리하도록 허용하는 것입니다.
대부분의 보험사는 성인 아동 수혜자가 지불 옵션을 선택할 수 있도록 합니다. 세 가지 선택이 있습니다:
이 수혜자 의사결정 과정의 효과를 보기 위해 예를 살펴보겠습니다. 현재 연방 세율이 24%인 140,000달러의 과세 소득을 가진 50세 미혼 남성 수혜자를 생각해 보십시오. 2019년 현재 그의 연방 세율은 $160,725 이상의 소득에 대해 32%로 인상됩니다. 그는 가치가 $200,000이고 비용 기준이 $100,000인 무자격 연금을 상속받습니다.
일시금 지급: 추가 과세 소득으로 $100,000를 신고해야 합니다.
24%에서 처음 $20,725에 대한 세금 =$4,974
32%에서 $79,275의 잔액에 대한 세금 =$25,368
총 연방세 =$30,342
5년 지불금: $100,000 이득은 5년에 걸쳐 균등하게 분배되어 현재 과세 범위의 소득 한도를 초과하지 않도록 합니다. 5년간 납부한 총 연방세 =$24,000 24%에서.
평생 지불금: $100,000의 이득은 그의 기대 수명 약 30년에 걸쳐 분산되어 매년 과세 대상 금액이 크게 감소합니다. 대부분의 사람들은 소득 감소를 경험하고 퇴직 후 더 낮은 세율 범위에 있기 때문에 이 옵션은 세 가지 방법 중 가장 낮은 총 세금을 낼 것입니다.
세법은 사람들이 은퇴를 위해 더 많이 저축할 수 있도록 고안되었기 때문에 연금 세금 혜택을 제공합니다. 이러한 이점에는 최대의 이점을 얻기 위해 따라야 하는 규칙도 함께 제공되므로 주의해서 따르십시오. 마지막 팁:59½세 이전에 인출하면 세금이 부과될 수 있습니다. 연금은 장기 저축을 위한 것입니다.
