고객이 은퇴하거나 회사 계획에서 IRA로 자금을 옮기기로 결정하거나 한 IRA에서 다른 IRA로 변경하기를 원할 때 이것을 종종 롤오버라고 합니다. 이러한 거래 중 일부는 실제로 롤오버되지만 다른 거래는 수탁자 간 이전이라고 합니다.
지금 당신은 아마도 "그것이 정말로 중요한가?"라고 생각하고 있을 것입니다. 대답은 "예, 절대적으로 그렇습니다."입니다. 이 둘 사이에는 매우 큰 차이가 있으며, 이를 잘못 이해하면 세금이 많이 들 수 있습니다.
몇 년 전에 60일 롤오버라고 하는 것과 관련하여 규칙이 변경되었습니다. 60일 롤오버는 폐쇄하거나 한 IRA에서 분배금을 수령하고 귀하에게 발행된 수표를 귀하의 은행 계좌에 입금한 다음 해당 자금을 다른 IRA에 입금하는 것입니다. 규칙에 따르면 60일이 있습니다. 수표를 받은 시점부터 새 IRA에 재예치하거나 "롤오버"합니다. 60일 이내에 거래를 완료하면 롤오버에 대한 세금 결과가 없습니다. 그렇지 않다면 60일 시간 제한을 충족하면 모든 자금이 이제 소득으로 과세 대상이 됩니다. 그리고 59½세 미만인 경우 10%의 벌금이 부과될 수 있습니다.
이것은 분명히 악몽 같은 시나리오입니다.
여기서 더 까다로워집니다. 그렇더라도 60일 제한 시간 내에 자금을 재예치하면 여전히 과세 대상이 ... 지난 12개월 동안 귀하가 한 유일한 롤오버가 아닌 경우. 2015년에 규칙이 변경되어 60일 롤오버를 1년에 한 번으로 제한하기 때문입니다. 또한 아닙니다. 역년이지만 365일에 한 번. 규칙 변경 이전에는 60일 IRA 롤오버를 여러 번 수행할 수 있었습니다.
규칙의 이 부분의 예를 살펴보겠습니다. 은행에 IRA CD가 여러 개 있다고 가정해 보겠습니다. 이제 이자율이 떨어졌으니 다른 곳으로 옮기고자 합니다. 첫 번째 CD는 $1,000이며 만기가 되면 60일 기간 내에 자금을 꺼내 새 IRA에 재적립합니다. 11개월 후, 두 번째 CD가 만기가 되었고 같은 일을 하기로 결정했습니다. 이 CD의 가격은 $100,000이며 60일 이내에 재적립합니다.
문제없죠? 잘못된! 전체 $100,000 롤오버는 60일 기간 내에 이루어졌다는 사실에 관계없이 세금이 부과됩니다. 왜요? 이미 1년 동안 롤오버를 완료했기 때문입니다. 과세 대상이 될 뿐만 아니라 다른 소득에 추가되면 더 높은 세금 범위로 이동할 수 있으며 이는 모든에 적용됩니다. 분배뿐만 아니라 소득의 일부입니다.
이 거래는 취소할 수 없으며 예외도 없습니다. 60일 기간을 놓친 경우 예외가 허용될 수 있지만 예외는 허용되지 않습니다. 1년에 1회 이상 롤오버를 하면 부여됩니다. 1년에 한 번 규칙은 기존 IRA와 Roth IRA의 이월에만 적용되며 아닙니다. 고용주 후원 플랜에서 IRA로 자금을 이월하거나(예:직장을 그만두고 401(k)에서 IRA로 돈을 옮겨야 할 때) 또는 기존 IRA에서 Roth IRA로 돈을 전환합니다.
IRA에서 자금을 인출한 다음 다른 IRA에 재예치하는 대신 직접 송금하도록 요청해야 합니다. 수탁자 간 이전을 통해 새 IRA로 이동합니다. 이렇게 하면 60일 규칙을 위반할 가능성을 피할 수 있으며 주어진 연도에 수탁자 간 이전을 무제한으로 수행할 수 있습니다.
수탁자 간 이전을 실행할 때 염두에 두어야 할 몇 가지 사항:
수탁자에서 수탁자 간 이전은 60일의 시간 제한 및 1년에 한 번 규칙인 필수 원천징수 외에 다른 문제를 피하는 데 도움이 됩니다. 고용주가 후원하는 플랜에서 60일 롤오버를 수행하는 경우 IRA 또는 다른 회사 플랜에 직접 적용되지 않는 한 회사는 세금 20%를 원천징수해야 합니다. 그것은 당신이 내야 할 세금이 20%라는 것을 말하는 것이 아니라 단순히 그들이 원천 징수해야 하는 금액입니다. 세금 등급에 따라 세금이 더 높거나 낮을 수 있습니다.
이러한 원천 징수 요건을 피하려면 대신 수탁자 간 이전을 수행하십시오. 자금이 직접 송금되었는지 확인하십시오. 직접 롤오버를 통해 계획에서 IRA로. 언급했듯이 일부 플랜 후원자는 귀하의 기록 주소로만 수표를 우편으로 발송합니다. 이 경우 해당 수표를 새 플랜이나 IRA에 직접 전달해야 합니다. 따라서 항상 수표를 새 관리인(IRA를 보유하고 있는 회사)에게 지급해야 하며 귀하에게는 지급하지 마십시오.
이러한 단계를 수행하면 60일 기간 또는 원천징수 등과 관련된 모든 문제를 피할 수 있으며 결국 많은 세금과 좌절감을 절약할 수 있습니다.
적격 계획에서 자산을 롤오버하기 전에 다양한 요소를 고려해야 합니다. 이러한 요소에는 투자 선택, 수수료 및 비용, 새로운 옵션이 제공하는 서비스, 위약금 없는 인출, 필요한 최소 분배금 및 세금 고려 사항이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다. 조치를 취하기 전에 개인 상황에 대해 세무 전문가와 상담하십시오. FINRA/SIPC 회원인 Kestra Investment Services, LLC(Kestra IS)를 통해 제공되는 증권. Kestra IS의 계열사인 Kestra Advisory Services, LLC(Kestra AS)를 통해 제공되는 투자 자문 서비스. Reich Asset Management, LLC는 Kestra IS 또는 Kestra AS와 제휴하지 않습니다. 이 논평에 표현된 의견은 작성자의 의견이며 Kestra Investment Services, LLC 또는 Kestra Advisory Services, LLC가 보유한 의견을 반드시 반영하지 않을 수도 있습니다. 이것은 일반적인 정보를 제공하기 위한 것이며 특정 개인에 대한 특정 투자 조언이나 권장 사항을 제공하기 위한 것이 아닙니다. 귀하의 개별 상황과 관련하여 재정 전문가, 변호사 또는 세무 고문과 상담하는 것이 좋습니다.
