SECURE Act는 10년 이상 우리의 퇴직 시스템에 영향을 미치는 가장 중요한 입법 조치입니다. 이는 퇴직 계좌에서 인출해야 하는 인출에서부터 부를 다음 세대에 물려주는 방식에 이르기까지 모든 것에 영향을 미칩니다.
다음은 몇 가지 가장 큰 변경 사항입니다.
위에 나열된 가장 눈에 띄는 변화는 아마도 "stretch IRA"의 종료일 것입니다. 과거에는 소유자의 배우자가 아닌 IRA 수혜자가 자신의 기대 수명 이상으로 RMD를 연장할 수 있었습니다. 이는 상속인의 세금 청구서를 최소화하는 데 도움이 되었고 돈이 계정에 더 오래 남아 있고 세금 이연이 늘어납니다.
SECURE Act는 이제 배우자가 아닌 상속인이 소유자 사망 후 10년 이내에 상속된 IRA에서 모든 돈을 인출하도록 요구합니다. 짧은 기간 동안 계정에서 더 많은 금액을 인출함으로써 배우자가 아닌 상속인은 훨씬 더 많은 세금을 내야 합니다. 상속받은 돈과 자신의 근로 소득이 합쳐지면 더 높은 세금 범위에 들어갈 수 있습니다.
스트레치 IRA가 사라지면서 Roth IRA가 중심 무대에 서고 있습니다. 첫 번째 RMD를 받을 수 있는 연령이 72세로 밀렸기 때문에 돈을 Roth IRA로 전환할 시간이 더 많습니다. 스트레치 IRA의 제거는 Roth에도 적용되지만 세금 없이 돈을 인출할 수 있고 부를 면세 상속인에게 전달할 수 있습니다.
Roth 전환이 귀하에게 도움이 될 수 있는 방법은 다음과 같습니다. 두 자녀에게 1백만 달러의 IRA를 남길 경우 자녀가 앞으로 10년 동안 그 돈에 대해 지불하게 될 세금으로 인해 IRS가 가장 큰 수혜자가 될 수 있습니다. 이를 방지하기 위해 적절한 계획을 통해 기존 IRA를 Roth로 전환하기 시작할 때 더 낮은 세금 브래킷을 활용할 수 있습니다. 첫째, 가능한 한 적은 소득을 얻으십시오. 사회 보장을 70세까지 연기할 수 있고 전통적인 IRA를 활용하지 않을 수 있다면 세금으로 청구할 소득이 거의 없을 것입니다. 전환을 하는 것이 가장 좋은 때입니다. 전환된 금액에 대해 세금이 부과되지만 상황에 따라 귀하와 귀하의 상속인의 평생 동안 세금이 낮아질 수 있습니다.
이 새로운 퇴직법은 IRA 또는 401(k)의 수혜자로 등재된 신탁이 있는 사람에게도 영향을 미칩니다. SECURE Act 이전에는 많은 사람들이 RMD 계산에 가장 나이가 많은 수혜자의 평생을 사용하는 대신 각 수혜자가 IRA 지불금을 개인의 평생에 걸쳐 연장할 수 있도록 "see-through trust"를 활용했습니다. 보안법에 따르면 소유주가 사망한 후 10년 이내에 모든 돈을 인출해야 한다고 명시되어 있기 때문에 재정 고문 및 유산 계획 변호사와 함께 신탁의 내용을 검토하여 귀하의 신탁이 여전히 의도한 목표와 일치하는지 확인하는 것이 중요합니다.
지금은 세무 전문가, 유산 계획 변호사 및 재정 고문과 함께 SECURE 법안이 은퇴 계획과 사랑하는 사람에게 남기고 싶은 유산에 어떤 영향을 미칠지 결정하기에 좋은 시간입니다. 지금 시간을 내어 수혜자를 평가하고 기존 IRA를 Roth IRA로 전환하는 것을 고려하고 자선 잔여 신탁 또는 직접 자선 수혜자 옵션에 대해 논의하십시오.
은퇴 목표를 달성하는 데 도움이 되는 다양한 옵션이 있으며, 적합한 전문가와 협력하고 적절한 계획을 수립하는 것이 중요합니다.
