코로나 바이러스는 주식 시장 하락과 함께 볼 수 있듯이 큰 경제적 영향을 일으키고 있습니다. 이러한 부정적인 영향과 불확실한 미래 전망은 우리 모두의 우려와 걱정거리입니다. 그러나 이러한 일련의 불행한 상황은 매우 부유한 사람들이 유산세를 최소화하거나 피할 수 있는 독특한 기회를 제공했습니다.

이 기회에 역할을 하는 세 가지 요소가 있습니다.

• 오늘날의 약세장에서 사람들이 보고 있는 투자 계정 가치의 현재 감소. 아무도 자신의 투자 계정이 급락하는 것을 원하지 않지만 투자 가치가 일시적으로 감소하면 연방 증여세 공제를 덜 사용하면서 자산을 자산에서 이전할 수 있기를 바랍니다.
• 일수가 계산될 수 있는 막대한 연방 증여세 면제. 현재 평생 유산 및 증여 면제액은 1,158만 달러입니다. 현행법에 따르면 면제는 2026년 1월 1일부터 600만 달러 미만으로 줄어든다. 11월 선거로 인해 행정부가 바뀌면 그 전에 면제가 거의 확실히 줄어들 것이다. 2016년에 많은 논평가들은 면제를 350만 달러로 줄이려는 오바마 행정부의 바람에 주목했습니다.
• 역사적으로 낮은 금리. 단기 대출(최대 3년)에 대한 적용 가능한 연방 세율("AFR")은 단 0.91%, 중기 대출(최대 9년)의 경우 단 0.99%, 장기 대출의 경우 단 1.43%입니다. 낮은 금리 환경 이자율은 특정 부동산 플레이 기술을 더 효과적으로 만듭니다. GRAT(Grantor Retained Annuity Trust) 및 IDGT(Intentionally Defective Grantor Trust)는 과세 대상 자산을 줄이려는 부유한 미국인에게 훌륭한 도구가 될 수 있습니다. 이는 사용 가능한 많은 도구 중 두 가지일 뿐입니다.

11월 선거와 함께 정치적 환경이 바뀌면 유산세를 최소화하기 위해 이러한 도구를 사용할 수 있는 능력이 상실될 수 있기 때문에 행동해야 할 시기가 더 빠를 수 있습니다. 위에서 언급한 GRAT 및 IDGT, 그리고 상속세 감면을 위한 부분 이자 할인은 손실될 수 있는 상속세를 최소화하는 기술의 일부일 뿐입니다.

가족의 장기적 목표와 일치하는 단계를 결정하려면 부동산 변호사, 공인 공적 계좌, 재정 고문에게 연락해야 합니다. 이 계획은 복잡할 수 있지만 코로나바이러스 검역 또는 재택 명령으로 인해 집을 떠날 수 없는 경우에도 완료할 수 있습니다.

이것은 유산세를 최소화하거나 피할 수 있는 가장 좋은 마지막 기회일 것입니다.