당신이 물었고 우리는 대답했습니다! Maggie Klokkenga, CPA, CFP®와 함께 팟캐스트를 시작하기 전에 받은 세금 관련 질문에 대한 놀라운 응답으로 인해 Mailbag에서 모두 답변할 수 없다는 것을 알았습니다. 대신 Maggie에게 질문에 대한 답변을 요청했습니다. 주제별로 나누었습니다. 따라서 Maggie는 오늘 귀하의 세금 관련 IRA 및 529개의 질문에 더 이상 고민하지 않고 답변합니다.
2019년에 직장에서 퇴직 플랜의 적용을 받는 경우, 독신 납세자, 가구주 또는 기혼자로 신고하는 경우 수정 조정 총 소득(MAGI) 한도는 $74,000입니다. 1년 동안 배우자, 그리고 결혼한 경우 $123,000(공동 신고 또는 유자격 홀아비로 신고하는 경우)
결혼 신고로 별도로 신고하고 연중 어느 시점에서든 배우자와 함께 살았다면 한도는 $10,000입니다. 귀하의 MAGI가 한도에 가까워짐에 따라 기여금의 공제 금액이 단계적으로 줄어들거나 줄어들기 시작합니다. 이 질문의 경우 MAGI는 AGI에 학자금 대출이자 공제액, Form 8815의 제외 가능한 저축 채권 이자와 거의 사용하지 않는 다른 몇 가지 개별 공제액을 더한 것입니다. 직장에서 퇴직 계획의 적용을 받지 않지만 배우자가 있는 경우, 부부 공동 신고 또는 부부 공동 신고에도 동일한 소득 한도가 계속 적용됩니다.
Roth IRA 기여금은 2019년 MAGI가 $203,000 미만인 부부 공동 신고 납세자에 대해 할 수 있습니다. 독신 납세자, 세대주 및 해당 연도에 배우자와 함께 살지 않은 별거 신고 기혼 납세자의 경우, 기여금 MAGI가 $137,000에 도달할 때까지 만들 수 있습니다. 세금 공제가 가능한 기존 IRA 기부금과 유사하게, 귀하가 별도로 신고하고 배우자와 함께 살았다면 MAGI가 $10,000를 초과하면 Roth 기부금이 허용되지 않습니다. 또한 마찬가지로 MAGI가 한도에 가까워지면 Roth IRA 기부 자격이 줄어듭니다. 이 경우 MAGI는 AGI에 기존의 IRA 공제 또는 학자금 대출이자 공제와 함께 거의 사용되지 않는 개별 공제를 더한 것입니다.
백도어 Roth IRA 기부는 납세자가 2019년에 이미 MAGI 임계값인 $203,000에 도달했을 때 Roth IRA에 기부한 것입니다. 이것이 "백도어"라고 불리는 이유입니다. Roth IRA에 직접 기부하는 대신 기부금을 IRA로 전환한 다음 기부금 전액을 Roth IRA로 전환합니다. 따라서 본질적으로 기부는 전통적인 IRA의 백도어를 통해 진행됩니다. 기부금은 세후 달러로 이루어졌기 때문에 Roth IRA로의 전환은 과세 대상이 아닙니다. 백도어 Roth IRA 기부는 납세자가 아직 기존 IRA에 자금을 지원하지 않았거나 IRA에 $0이 있을 때 효과적으로 작동합니다.
529 계정이 고갈된 경우에도 자녀가 대학에 다니는 동안 529에 대한 연간 기여금을 계속 최대화하여 귀하의 주에서 제공되는 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 529에 기부한 다음 그 돈을 다시 꺼내 적절한 대학 비용을 지불하십시오.
학비를 현금으로 지불하고 싶다면 4년 동안 학생당 최대 $2,500인 미국 기회 세금 공제를 이미 신청했는지 확인하십시오. 이미 청구했다면 최대 $2,000인 평생 학습 크레딧이 있습니다. 이 두 크레딧은 서로 다른 소득 기준에서 단계적으로 폐지됩니다. 납세자들도 등록금 및 수수료 공제를 사용했지만 2017년 말에 만료되었습니다.
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