의회 민주당원은 "백도어" Roth IRA로 알려진 세금 허점을 막고 싶어합니다. 부유한 미국인의 퇴직 계좌를 대상으로 제안된 여러 변경 사항 중 하나에서 하원 세입 위원회의 민주당원은 연간 $400,000 이상을 버는 사람들이 세전 퇴직 저축 계좌를 Roth IRA로 전환하는 것을 금지하려고 합니다. 제안된 개혁은 3조 5천억 달러 지출 계획에 자금을 지원하기 위해 가장 부유한 사람들에 대한 세금을 인상하려는 민주당의 노력의 일부입니다.

재정 고문은 워싱턴의 잠재적인 법률 변경 사항과 이러한 변경 사항이 귀하에게 미칠 수 있는 영향을 이해하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 지금 고문을 찾으십시오.

"백도어" Roth IRA 전환 – 정의 및 제거 제안

현행 세법에 따르면 연간 소득이 14만 달러 이상인 개인은 Roth IRA에 기부할 수 없습니다. 그러나 2010년부터 이 소득 기준을 초과하는 근로자는 세전 기여금을 Roth IRA로 전환할 수 있습니다. 초기 기여금 및 이익에 대해 소득세를 납부한 후 퇴직 저축액은 비과세 증가하며 더 이상 요구되는 최소 분배금(RMD)의 적용을 받지 않습니다.

인기가 높아진 이러한 백도어 Roth 전환을 통해 고소득자는 Roth IRA에 대한 소득 요건을 회피하고 이러한 유형의 계정이 제공하는 면세 성장을 활용할 수 있습니다.

그러나 이 전략의 사용은 끝이 날 수 있습니다. House Ways and Means 제안에 대한 민주당원은 연간 $400,000 이상을 버는 사람들에 대한 Roth 개종을 금지하기를 원합니다. 승인되면 규칙 변경이 2021년 12월 31일 이후 시작되는 과세 연도에 이루어진 분배, 이전 및 기부금에 적용됩니다.

제안된 법안은 또한 특정 은퇴 계획에 등록한 사람들이 은퇴를 위한 세후 추가 기부금으로 최대 38,500달러를 저축할 수 있도록 하는 정교한 전략인 "메가 백도어" Roths를 제거하려고 합니다. 승인되면 메가 백도어 Roth 변환을 대상으로 하는 조항이 2021년 12월 31일 이후에 발효됩니다.

IRA 기부에 대한 새로운 제한

민주당원은 또한 고소득 납세자가 퇴직 계좌에 세금 이연 재산을 축적하는 것을 금지하기를 원합니다. 그렇게 하기 위해 그들은 이미 IRA 또는 기타 확정 기여 퇴직 계좌에 1천만 달러를 저축한 경우 특정 소득 기준을 초과하는 사람들이 Roth 및 기존 IRA에 계속 기부하는 것을 제한할 계획입니다. 현행법에 따르면 납세자는 이미 저축한 금액에 관계없이 IRA에 기여할 수 있습니다.

기부금에 대한 제안된 한도는 소득이 $400,000 이상이고 개별 신고하는 독신 또는 기혼 납세자, 과세 소득이 $450,000 이상인 공동 신고 기혼 납세자, 소득이 $425,000 이상인 가구주에게 적용됩니다.

제안된 단속은 가장 부유한 미국인들의 은퇴 계좌가 계속해서 부풀려지면서 나온 것입니다. 정부 회계 감사국(Government Accountability Office)에 따르면 2011년에 9,000명의 납세자가 IRA에 최소 500만 달러를 저축했습니다. 8년 후 그 숫자는 세 배 이상 증가한 28,000명 이상으로 증가했습니다. 합동 조세 위원회의 데이터에 따르면.

이 민주당 제안서에 따라 고용주가 후원하는 확정기여 계획은 250만 달러 이상의 잔액을 국세청과 잔액이 250만 달러를 초과하는 플랜 참여자 모두에게 보고해야 합니다.

1천만 달러를 초과하는 계정에 필요한 최소 분배

민주당원은 또한 은퇴 계좌에 1천만 달러 이상을 저축한 고소득자는 해당 계좌에서 최소한의 분배금을 받아야 한다고 제안합니다.

"개인의 전통적인 IRA, Roth IRA 및 확정기여형 퇴직 계좌 잔액이 일반적으로 과세 연도 말에 1천만 달러를 초과하는 경우 다음 연도에 최소 분배가 필요합니다."라고 제안서가 나와 있습니다.

이 법안에 따라 IRS는 퇴직 계좌에 1000만 달러 이상을 저축한 고소득자에게 1000만 달러 한도를 초과하는 저축액의 50%에 해당하는 분배금을 받도록 요구할 것입니다. 예를 들어, Joan이 401(k) 및 다양한 IRA에 1,200만 달러가 있는 경우 다음 해에 100만 달러를 분배받아야 합니다.

소득 기준은 부유층을 위한 IRA 기부를 억제하는 것을 목표로 하는 제안의 기준과 동일합니다. 승인되면 두 조항 모두 2021년 12월 31일 이후에 발효됩니다.

요점

부유한 미국인들의 은퇴 계좌에 큰 변화가 올 수 있습니다. 하원 세입 위원회(House Way and Means Committee)의 민주당원은 백도어 Roth IRA 전환을 제거하고, 은퇴 계좌가 천만 달러 이상인 고소득자가 IRA에 기부하는 것을 금지하고, 퇴직 저축이 많은 특정 고소득자가 연간 분배금을 받도록 명령합니다.

은퇴 계획 팁

• 당신은 편안하게 은퇴할 만큼 충분한 돈이 있습니까? SmartAsset의 무료 401(k) 계산기를 사용하면 정시에 은퇴할 수 있는지 여부를 판단할 수 있습니다.
• 401(k)를 롤오버하거나 Roth IRA 전환을 실행할 생각입니까? 재정 고문이 도와줄 수 있습니다. 재정 고문을 찾는 것은 어렵지 않습니다. SmartAsset의 무료 도구는 귀하의 지역에 있는 최대 3명의 재정 고문과 연결해 주며, 귀하에게 적합한 상담사를 무료로 인터뷰할 수 있습니다. 재정 목표를 달성하는 데 도움을 줄 수 있는 조언자를 찾을 준비가 되셨다면 지금 시작하세요.

사진 제공:©iStock.com/rarrrarorro, ©iStock.com/jygallery, ©iStock.com/c-George