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회사 퇴직연금의 적용을 받는 직원은 401(k), 403(b)와 같은 확정기여제도에 익숙합니다. 또는 SEP-IRA 계정. 현금 구매 계획은 퇴직을 위해 저축하는 데 도움이 될 수 있는 고용주가 후원하는 또 다른 계획입니다. 일반적으로 직원이 아닌 회사에서 기부한다는 점을 제외하고는 이러한 다른 계정과 유사합니다. 이 기사에서는 이러한 계획이 무엇인지, 작동 방식 및 연간 기여 한도를 정의합니다. 고용주가 후원하는 기회를 최대한 활용하려면 재정 고문과 협력하는 것이 좋습니다.

금전 구매 계획이란 무엇입니까?

현금 구매 계획은 각 직원 연봉의 특정 비율을 기여하는 고용주 후원 퇴직 계좌입니다. 고용주는 회사의 실적과 상관없이 각 직원의 계정에 연간 기여금을 납부합니다. 현금 구매 계획은 401(k) 또는 403(b)와 유사한 확정기여 계획입니다.

고용주의 연간 기여금은 현금 구매 계획 문서에 의해 정의됩니다. 예를 들어, 계획 문서에 5%라고 되어 있으면 각 직원은 급여의 5%를 계획 내의 별도 계정으로 받게 됩니다. 급여가 $60,000인 직원의 경우 직원을 대신하여 기부금이 $3,000가 됩니다. 회사가 필요한 기부금을 내지 않으면 기부되지 않은 금액에 대한 소비세를 납부해야 합니다.

현금 구매 계획은 어떻게 작동합니까?

현금 구매 계획은 더 일반적으로 사용되는 회사 퇴직 계획과 유사하지만 다른 사람들과 구별되는 고유한 기능이 있습니다. 다음은 현금 구매 계획을 작동시키는 기능입니다.

• 기여금은 고용주가 합니다. . 기부는 일반적으로 직원이 아닌 회사에서 합니다. 일부 플랜은 직원 기부를 허용합니다. 이러한 상황이 발생하면 직원이 기여해야 할 수도 있습니다.
• 무거운 테스트 요구사항 . 이 계획이 고임금 직원에게 불균형적으로 혜택을 주지 않도록 하려면 계획이 "최고"가 아니어야 합니다. 소유자와 고액 급여 직원이 플랜 자산의 60% 이상을 소유하는 경우 자격을 갖춘 플랜 상태를 잃을 수 있습니다. 이로 인해 계획에 참여하는 고용주와 직원에게 상당한 세금 벌금이 부과될 수 있습니다.
• 직원들이 투자 선택 . 기부는 대부분 회사에서 이루어지지만 직원은 개인 계정을 소유합니다. 직원은 계정 소유자로서 플랜 내에서 사용 가능한 옵션 중에서 투자 방법을 선택합니다.
• 연간 기부금 비율은 변경되지 않습니다. . 일부 회사는 연간 실적에 따라 이익 공유 또는 401(k) 매칭 기부금을 조정할 수 있지만 현금 구매 계획에는 그런 종류의 유연성이 없습니다.
• 베스팅 일정이 적용될 수 있음 . 가득 일정은 직원이 계정에 완전히 귀속되기 전에 특정 년 동안 일하도록 요구함으로써 고용주의 위험을 줄입니다.
• 투자 증가 세금 유예 . 투자 수익은 IRA 또는 401(k)와 유사하게 매년 세금 이연으로 증가합니다. 돈이 인출되면 직원은 분배금에 대해 일반 소득세를 납부합니다.
• 퇴사 시 계정 이월 가능 . 다른 고용주가 후원하는 퇴직 계획과 마찬가지로 직원은 퇴직할 때 기존 잔액을 401(k) 또는 IRA로 이월할 수 있습니다.
• 고용주가 추가 퇴직 계획을 제안할 수 있음 . 현금 구매 계획은 이익 공유 계획과 유사하게 작동하기 때문에 회사는 401(k), 403(b) 또는 457 계획과 같이 직원이 기여할 다른 퇴직 계좌를 제공할 수 있습니다.

머니 구매 계획 한도는 얼마입니까?

대부분의 퇴직 계획과 마찬가지로 현금 구매 계획에는 연간 기부할 수 있는 금액에 대한 제한이 있습니다. 현금 구매 계획을 통해 고용주는 직원 급여의 최대 25%를 기부할 수 있으며 2021년에는 한도가 $58,000입니다. 연간 최대 금액은 생활비 조정 대상이므로 매년 한도가 인상될 가능성이 높습니다. 높은 연간 기여 한도 때문에 자금 구매 계획 잔액은 한도가 낮은 다른 퇴직 계좌보다 훨씬 빠르게 증가할 수 있습니다.

고용주는 현금 구매 계획 외에도 고용주가 후원하는 다른 퇴직 계획을 제안할 수 있습니다. 현금 구매 계획과 401(k)가 있는 근로자의 경우 매년 최대 $77,500가 고용주 후원 퇴직 계좌에 기부될 수 있습니다. 이는 고용주 지불 현금 구매 계획에서 $58,000에 급여에서 원천징수된 $19,500의 개인 401(k) 기여금이 될 것입니다. 자격이 있는 경우 직원은 기존 IRA 또는 Roth IRA에 $6,000를 추가로 기부할 수도 있습니다.

다음은 인기 있는 여러 퇴직 계좌에 대한 2021년 현재 연간 기여 한도입니다.

2021년 연간 기여 한도*가 있는 퇴직 계획 Traditional 또는 Roth IRA $6,000 401(k) $19,500 403(b) $19,500 457 $19,500 솔로 401(k) $58,000 SEP-IRA $58,000 이익 공유 계획 $58,000 현금 구매 계획0 $5

*기여금 한도는 직원의 연령에 따라 일부 플랜에서 더 높을 수 있습니다.

금전 구매 계획과 이익 공유 계획

이 두 플랜은 모두 직원을 대신하여 고용주가 지불하는 퇴직 기여금을 제공합니다. 그들은 동일한 연간 기여 한도(급여의 25% 및 2021년 $58,000)를 가지고 있으며 돈은 계정 내에서 세금을 유예하여 증가합니다. 직원은 자금을 어디에 투자할지 선택하고 퇴직할 때 기득권 잔액을 가져갈 수 있습니다.

가장 큰 차이점은 고용주가 매년 기여해야 하는 금액입니다. 현금 구매 계획의 경우 고용주는 해당 연도의 수입이 얼마인지에 관계없이 모든 직원 급여의 일정 비율을 기여해야 합니다. 이익 공유 계획은 더 큰 유연성을 제공하므로 고용주는 희박한 해에 기여를 줄이고 이익이 높을 때 기여를 늘릴 수 있습니다. 이러한 유연성 덕분에 이익 공유 계획이 더욱 대중화되고 있습니다.

결론

현금 구매 계획은 직원들에게 매년 일관된 퇴직금을 지급하는 또 다른 방법을 제공합니다. 이 계획은 고용주가 일반적으로 모든 기여금을 납부하고 회사의 재무 결과가 좋지 않은 경우에도 의무적이기 때문에 직원들에게 인기가 있습니다. 그러나 많은 고용주는 연간 기여 금액이 임의적이고 보고 요구 사항이 비슷하기 때문에 대신 이익 공유 계획을 선택합니다.

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• 사회 보장 제도를 잊지 마십시오. 원하는 퇴직 소득 수준에 도달하는 데 도움이 될 수 있는 정부로부터 매달 수표를 받게 됩니다. 무료 사회 보장 계산기로 얼마를 받을 수 있는지 알아보세요.

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