메가 백도어 Roth는 일반적으로 수입이 유지되는 사람들을 위해 설계된 독특한 401(k) 롤오버 전략입니다. Roth 개인 퇴직 계좌에 저축하지 마십시오. Roth IRA를 사용하여 은퇴를 위한 저축의 장점은 면세 자격을 갖춘 인출을 할 수 있다는 것입니다. 그러나 모든 사람이 이러한 계정에 기여할 수 있는 것은 아닙니다. 고소득자는 제외됩니다. 메가 백도어 Roth가 작동하는 곳입니다. 롤오버하려는 401(k)가 있는 경우 이 전략을 사용하여 소득에 지장을 주지 않고 Roth IRA의 세금 혜택을 누릴 수 있습니다.
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메가 백도어 Roth에 대해 자세히 알아보기 전에 Roth IRA 및 Roth 401(k)를 포함하여 Roth 계정에 대해 알아야 할 몇 가지 사항이 있습니다.
첫째, 이 계정은 모두 세후 달러로 자금을 조달합니다. 즉, 나중에 적격 인출을 할 때 이미 선불로 지불했기 때문에 돈에 대해 소득세를 내지 않습니다. 이것이 Roth 계정의 주요 특징이며 은퇴 시 더 높은 세금 범위에 들어갈 것으로 예상하는 투자자에게 이 계정을 매력적으로 만드는 이유입니다.
다음으로, Roth 401(k)에 기부할 수 있는 능력은 소득에 의해 제한되지 않습니다. 그러나 그것은 Roth IRA를 위한 것입니다. 2021년 과세 연도에 Roth IRA 전액을 기부하려면 수정된 조정 총 소득 한도 내에 있어야 합니다.
그 소득 한도 이상으로 부분 기여금을 낼 수 있습니다. 그러나 MAGI가 $140,000(독신 또는 가구주를 신고하는 경우) 또는 $208,000(결혼하여 공동 신고서를 제출하는 경우)에 도달하면 기여하는 능력이 완전히 사라집니다. 2021년에 허용되는 전체 기부금은 6,000달러이며, 50세 이상 저축자의 경우 추가 적립금 1,000달러입니다.
마지막으로 Roth 401(k) 계정은 기존 401(k) 계정과 마찬가지로 필요한 최소 분배 규칙의 적용을 받습니다. 이 규칙은 72세부터 401(k)에서 돈을 받기 시작하도록 요구합니다. 반면 Roth IRA는 RMD 규칙의 적용을 받지 않습니다.
백도어 Roth는 소득이 IRS에서 설정한 한도를 초과하는 사람들을 위한 해결 방법을 제공합니다. 백도어 Roth를 실행하면 기존 IRA에서 Roth 계정으로 돈을 이월합니다. 이렇게 하면 인출할 때 Roth IRA의 은퇴 저축에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다. 또한 최소 배포 규칙이 적용되지 않습니다.
하지만 함정이 있습니다. Roth 계정으로 이월한 금액에 대해 소득세를 납부해야 합니다. 따라서 은퇴 시 세금을 절약할 수는 있지만 전통적인 IRA의 납세 의무에서 완전히 벗어날 수는 없습니다.
메가 백도어 Roth는 직장에서 401(k) 계획이 있는 사람들을 위해 특별히 설계된 백도어 Roth입니다. 이 유형의 백도어 Roth를 사용하면 2021년에 Roth IRA 또는 Roth 401(k)에 최대 $38,500까지 기부할 수 있습니다. 이는 IRS가 이러한 유형의 계정에 대해 허용하는 정기 연간 기부 한도에 추가됩니다. 메가 백도어 Roth를 실행하려면 두 가지 조건이 충족되어야 합니다. 401(k) 계획은 다음을 허용해야 합니다.
귀하의 401(k)가 이러한 기준을 충족하는지 플랜 관리자에게 문의할 수 있습니다. 그리고 귀하의 계획이 서비스 중 인출이나 분배를 허용하지 않는 경우, 가까운 장래에 직장을 그만둘 계획이라면 여전히 메가 백도어 Roth를 시도할 수 있습니다.
계획이 기준을 충족하면 다음 단계를 수행하여 메가 백도어 Roth를 실행할 수 있습니다. 이는 일반적으로 세후 401(k) 기부금을 최대화한 다음 계정의 세후 부분을 Roth IRA로 인출하는 2단계 프로세스입니다.
다시 말하지만, 두 번째 단계를 수행할 수 있는지 여부는 플랜이 서비스 중 인출을 허용하는지 여부에 따라 다릅니다. 그렇지 않은 경우 401(k)의 세후 금액을 Roth IRA로 이월하기 위해 고용주와 헤어질 때까지 기다려야 합니다.
비례율 규칙도 주의해야 합니다. 이 IRS 규정에 따르면 기존의 401(k)에서 세전 또는 세후 기여금만 인출할 수는 없습니다. 따라서 메가 백도어 Roth를 완료하는 경우 계정에 세전 및 세후 자금이 모두 있으면 세후 기부금을 인출할 수 없습니다. 이 경우 전체 잔액을 Roth IRA로 이월해야 할 수 있습니다.
메가 백도어 Roth를 실행하는 것과 관련된 세 가지 주요 이점이 있습니다. 첫째, 이러한 방식으로 Roth IRA에 훨씬 더 많은 기여를 할 수 있습니다. 2021년의 경우, 기부 한도는 일반 연간 기부 한도 및 적용될 수 있는 추가 기부 한도 외에 $38,500입니다.
401(k)의 세후 부분에 기부할 수 있는 최대 금액을 알아야 합니다. 따라서 2021년에 IRS는 최대 $58,000 또는 50세 이상인 경우 $64,500까지 기부할 수 있습니다. 401(k) 기여금과 고용주가 매칭 기여금에 추가하는 모든 금액을 빼면 세후 부분에 추가할 수 있는 금액을 알 수 있습니다.
다음으로 퇴직 시 면세 인출을 즐길 수 있습니다. 이것은 소득이 너무 높아 Roth IRA에 기부할 수 없는 경우 얻을 수 없는 혜택입니다. 은퇴 시 세금 부담을 줄임으로써 투자 자금을 더 많이 확보할 수 있습니다. 그리고 미래 세대에게 물려줄 부의 유산이 더 많을 수도 있습니다.
마지막으로, 메가 백도어 Roth IRA를 사용하면 필요한 최소 배포 규칙을 우회할 수 있습니다. 즉, Roth IRA에서 배당금을 받기로 선택한 시점을 계속 제어할 수 있습니다.
그렇다면 메가 백도어 Roth는 누구에게 적합합니까? 다음과 같은 경우 이 조치를 고려할 수 있습니다.
재정 고문과 이야기하면 대규모 백도어 Roth가 타당한지 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다. 그리고 401(k) 계획 관리자는 계획 지침에 따라 가능한지 알려줄 수 있어야 합니다.
계획에서 허용하지 않아 메가 백도어 Roth를 실행할 수 없는 경우 퇴직 저축을 늘릴 수 있는 다른 방법이 있습니다. 예를 들어 일반 백도어 Roth를 대신 사용할 수 있습니다. Roth IRA의 세금 혜택을 계속 누리고 싶지만 계획이 메가 롤오버 기준에 맞지 않는 경우 고려해야 할 사항입니다. 직장에서 은퇴 계획에 Roth 401(k) 기여금을 낼 수도 있습니다. 이렇게 하면 세후 금액을 기부하고 면세 인출을 할 수 있는 이점을 얻을 수 있습니다. 귀하는 정기적인 기여 한도의 적용을 받으며 여전히 필요한 최소 분배를 받아야 합니다. 그러나 퇴직 시 세금 절감액보다 더 클 수 있습니다.
건강 저축 계좌(HSA)에 투자하는 것도 또 다른 선택입니다. 이러한 계정은 은퇴를 위해 특별히 설계된 것은 아니지만 여러 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 기부금은 세금 공제가 가능하며 세금이 유예됩니다. 인출은 적격 의료 비용에 사용될 때 면세됩니다. 그리고 65세가 되면 어떤 이유로든 세금 패널티 없이 HSA에서 돈을 인출할 수 있습니다. 의료 비용으로 사용되지 않은 인출에 대해서는 일반 소득세만 부과됩니다.
마지막으로 과세 대상 중개 계좌를 개설하여 투자할 수 있습니다. 이윤을 남기고 투자를 판매할 때 양도소득세를 내야 하기 때문에 세금이 반드시 절약되는 것은 아닙니다. 하지만 투자를 다양화하는 데 도움이 될 수 있으며 연간 중개 계좌에 투자할 수 있는 금액에는 제한이 없습니다.
메가 백도어 Roth 전략은 Roth 계정 혜택을 이용하려는 고소득자에게 적합할 수 있습니다. 그러나 작동하려면 따라야 하는 특정 규칙이 있으므로 계속 진행하기 전에 플랜 관리자나 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 또한 대규모 백도어 Roth 롤오버를 완료할 수 없더라도 은퇴 저축을 늘릴 수 있는 다른 옵션이 있음을 명심하십시오.
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