대부분의 사람들은 401(k)s, IRAs, 403(b)s 등 다양한 세금 유예 퇴직 계획에 돈을 모으는 데 몇 년을 보냅니다. 퇴직을 위해 이런 방식으로 투자하는 것이 편리합니다. 플랜은 근무 기간 동안 납부한 소득세 금액을 줄여줍니다.
하지만 나이와 함께 일하고 있는 금융 전문가의 유형에 따라 아는 것이 많을 수도 있고 모를 수도 있는 문제가 있습니다.
IRS가 귀하가 저축한 돈의 삭감을 요구할 날이 올 것입니다. 준비가 되었든 안 되었든 70½이 되면 적격 계좌에서 필요한 최소 분배금(RMD)을 가져와 그 돈에 대해 소득세를 납부해야 합니다.
금융 업계에서 18년을 보낸 후에도 RMD에 대한 일반 지식이 부족하다는 사실에 여전히 놀랐습니다. 어떤 사람들은 그런 것이 있는지조차 모릅니다. 다른 사람들은 IRS 규칙에 대해 잘못 알고 있습니다(혼란스러울 수 있음).
다음은 빠른 안내입니다. RMD의 ABC라고 생각하시면 됩니다.
IRS는 다음을 포함하여 각 세금 유예 퇴직 계좌에 대한 RMD를 계산하도록 요구합니다.
RMD는 전년도 말 계정 가치를 기대 수명 계수(IRS 간행물 590의 해당 표에서 가져옴)로 나눈 값을 기반으로 합니다. 각 IRA(기존, SIMPLE 및 SEP IRA 포함)에 대한 RMD를 계산한 후에는 총계를 집계하고 하나 또는 여러 계정에서 조합하여 RMD를 인출할 수 있습니다.
403(b) RMD도 별도로 계산해야 하며 총액은 이러한 계정 중 하나 또는 조합에서 인출될 수 있습니다. 403(b)는 IRA와 합산될 수 없음을 명심하십시오.
401(k)와 같은 직장 퇴직 계좌의 RMD는 다릅니다. 각 인출은 자체 계정에서 이루어져야 합니다.
언제 첫 RMD를 복용해야 합니까? 70½이 되는 해에 모든 IRA와 401(k)와 같은 대부분의 다른 적격 플랜에서 분배금을 받아야 합니다. (401(k)s를 사용하면 여전히 일하고 있고 회사의 5% 이상을 소유하지 않은 경우 현재 고용주의 플랜에서 RMD를 피할 수 있습니다. 그러나 이전 고용주의 RMD를 가져와야 합니다. 계획.)
70½이 되는 해를 제외하고 매년 12월 31일 이전에 RMD를 받아야 합니다. 그 첫 번째 경우에만 다음 해 4월 1일까지 기다리는 옵션이 있습니다. 이것은 귀하가 여전히 일하고 있고 과세 소득을 늘리고 싶지 않거나 RMD가 사회 보장 소득에 대해 지불할 세금에 영향을 미칠 수 있는 경우에 도움이 될 수 있습니다. 그러나 기다리면 내년에 두 번 배당금을 받아야 하므로 더 높은 세금 범위에 들어갈 수 있습니다.
계산을 해보고 어느 것이 더 의미가 있는지 알아내십시오. 그러나 미루거나 미루지 마십시오. 벌금은 지불해야 하는 금액에 대한 50%의 소비세입니다. (이는 배당금에 대해 지불해야 하는 일반 소득세에 추가됩니다.)
IRS 규정을 알고 세금 이연 계좌에서 인출해야 할 금액을 계산했다면 이제 세금 효율성에 전적으로 집중할 때입니다. 이 글을 읽고 있고 아직 70세가 되지 않았다면 엉클 샘 대신 주머니에 더 많은 돈을 보관할 수 있도록 조정할 시간이 있습니다.
첫 번째 RMD의 전략적 타이밍과 함께 세금 이연 계좌의 일부 자금을 Roth IRA로 전환하기 시작할 수 있습니다. 이 전환 금액에 대해 소득세를 지불하지만 Roth로부터의 모든 미래 이익 및 인출은 세금이 면제됩니다(59½세 이상이고 최소 5년 동안 계정을 보유하고 있는 한). 더 이상 RMD에 대해 걱정할 필요가 없습니다.
60대에 시작한다면 로스 전환을 몇 년 또는 그 이상에 걸쳐 퍼뜨릴 수 있습니다. 매년 더 적은 금액을 전환함으로써 개인 면세를 청구할 수 있는 능력을 단계적으로 중단하지 않고 동일한 과세 구간 또는 그 주변에 머물면서 동시에 전반적으로 더 높은 연방 소득세 구간에 들어갈 가능성이 높습니다. 이 전략은 또한 더 높은 세율 범위에 부딪힐 수 있기 때문에 RMD가 상당할 경우 의미가 있을 수 있습니다.
세금 관점에서 RMD를 사용하는 또 다른 방법은 생명 보험 구매를 고려하는 것입니다. 퇴직 소득을 위해 RMD 기금을 사용하지 않는 경우 RMD 지불액은 생명 보험을 구입하여 곱할 수 있으며 수혜자에게 연방 소득세가 면제됩니다. 건강 상태가 양호하다면 영구 생명 보험에 RMD 금액(RMD 자체에서 세금 공제 후)을 넣어 상당한 보험에 가입할 수 있습니다. 또한, 많은 정책에는 사망 혜택을 장기 요양 비용 지불에 사용할 수 있는 옵션이 있으며, 이러한 유형의 요양을 보장하기 위한 분배에도 세금 혜택이 있을 수 있습니다.
마지막으로, 의회는 RMD를 소득으로 청구하지 않고 자선단체에 양도할 수 있는 기능을 제공합니다. 자격을 갖춘 자선 단체에 직접 자금을 지불해야 하며 한도는 연간 $100,000입니다. 조직이나 커뮤니티를 지원하려는 경우 전략적으로 고려해야 할 조치가 될 수 있습니다.
RMD 규칙은 복잡하고 인출을 놓쳤거나 잘못 계산한 경우 벌금이 높으며 세금 관련 문제는 지뢰밭이라는 사실을 기억하십시오. 한 번의 실수로 은퇴 계획에 구멍이 날 수 있습니다. 혼자 가지 마세요. 경험 많은 재정 고문 및/또는 세무 전문가와 상담하고 첫 번째 인출 기한이 되기 훨씬 전에 RMD 전략에 대한 장단점을 비교해 보십시오.
Kim Franke-Folstad가 이 기사에 기고했습니다.
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