은퇴 계좌에 필요한 최소 분배금(RMD)을 놓치면 기본적으로 두 가지 선택이 있습니다. 상당한 벌금을 내거나 면제를 신청하는 것입니다. 어느 쪽이든 작성해야 할 약간의 서류 작업이 있어야 하며 물론 실수를 수정하고 필요한 배포를 받아야 합니다. 이 가이드에서는 RMD, RMD를 둘러싼 세금, IRS 양식 5329 등에 대한 개요를 제공합니다. 이 글을 읽어도 다음에 무엇을 해야 할지 모르겠다면 재무 고문과 상담하는 것을 고려해 볼 수 있습니다.
먼저 첫 번째 것들. RMD의 규정을 충족하지 않는 사람들은 가능한 한 빨리 실수를 수정하고 적절한 철회를 해야 합니다. 이번에는 RMD를 정확하게 계산해야 하는 것은 당연합니다.
다음으로 IRS Form 5329를 제출해야 합니다. 50%의 가산세만 납부하려면 수표를 보낼 때 사용하는 양식입니다. 그러나 그 지불을 너무 빨리 보내지 마십시오. IRS는 "합리적인 오류"가 있는 경우 벌금 면제를 허용합니다. 보장은 없지만 면제를 받을 가능성은 높습니다.
면제를 요청하는 것은 Form 5329와 함께 설명 서신을 보내는 것만큼 간단합니다. 서신에서 귀하가 면제 자격이 있다고 생각하는 이유를 명확하게 설명하십시오. 이 문제를 해결하기 위해 취한 단계에 대한 설명을 포함하는 것이 좋습니다. 면제를 받으려는 경우 지불할 필요가 없으므로 이렇게 하면 벌금에 대한 수표를 보내지 마십시오.
불행히도 IRS가 합리적인 오류로 간주하는 것에 대한 합의나 규칙은 없습니다. 그러나 종종 면제로 이어지는 상황에는 질병, 가족의 사망, 자연 재해, 우편물을 방해한 이사 또는 나쁜 조언이 포함됩니다. 합당한 오류로 간주될 수 있는 것을 경험했다면 앞서 언급한 프로세스를 따르십시오. IRS가 귀하의 면제 요청을 거절하기로 결정한 경우 귀하에게 알려드릴 것입니다.
세금 유예 개인 퇴직 계좌(IRA)나 퇴직 계좌에 돈을 넣으면 영원히 거기에 둘 수 없습니다. 70 1/2세부터 플랜에서 최소 분배금(때로는 인출이라고도 함)을 받아야 합니다. 대부분의 다른 형태의 소득과 마찬가지로 배당금에 대해서도 소득세를 내야 합니다. 그러나 필요한 최소 분배(RMD)를 적시에 적절한 금액으로 받지 않으면 벌금이 가중될 수 있습니다. 인출해야 할 때 인출하지 않은 1달러에 대해 IRS는 50%의 가산세를 부과합니다. 이는 시간이 지남에 따라 크게 늘어날 수 있습니다.
IRS는 모든 IRA 계정의 총 잔액을 기대 수명으로 나누어 RMD 금액을 결정합니다. 70세에 IRS는 귀하의 기대 수명을 27.40세 더 연장합니다. 즉, 하나 이상의 IRA에 $100,000가 있는 경우 RMD는 $100,000를 27.40으로 나눈 값 또는 약 $3,650입니다.
RMD를 가져오는 것을 잊어버리면 해당 금액의 50% 또는 거의 $1,825에 달하는 벌금이 부과될 수 있습니다. 문제에 추가로 RMD를 복용해야 하는 경우에 대한 규칙은 다소 복잡합니다. 또한 IRS나 퇴직 플랜 제공자는 RMD와 관련된 세부 사항을 알려줄 필요가 없습니다.
올해로 70 1/2이 되셨습니까? 그렇다면 올바른 RMD를 철회할 수 있는 기한은 다음 해 4월 1일입니다. 그 이후 매년 기한은 12월 31일로 변경됩니다. 인출을 4월 1일까지 연기하기로 선택하면 70 1/2이 된 후 첫해에 두 개의 RMD를 인출해야 합니다. 첫 번째 마감일은 4월 1일이고 두 번째 마감일은 12월 31일입니다.
참고로 첫 번째 RMD(보통 4월 예정)를 전년도 12월 31일 또는 그 이전에 취하는 것이 좋습니다. 이렇게 하면 더 높은 세율 범위에 들어갈 수 있는 과세 소득이 급증하는 것을 방지할 수 있습니다.
사람들이 때때로 저지르는 또 다른 실수는 잘못된 계정에서 RMD를 가져오는 것입니다. IRS는 전통적인 IRA, SEP IRA 및 SIMPLE IRA는 물론 401(k) 계획, 403(b) 계획, 457(b) 계획 및 이익 공유 계획을 포함한 다양한 유형의 퇴직 계좌에서 RMD를 요구합니다. 구체적으로 말하면 자신의 퇴직 계좌 중 하나 또는 조합에서 RMD를 가져올 수 있습니다. 반대로 RMD 요구 사항은 배우자의 계좌에서 인출하거나 그 반대의 경우를 통해 충족될 수 없습니다.
퇴직금을 상속하면 상황이 다시 바뀔 수 있습니다. 계정의 원래 소유자가 70 1/2 이전에 사망한 경우 수혜자는 RMD 인출을 시작해야 합니다. 해당 RMD는 원래 계정 소유자가 사망한 해의 12월 31일부터 시작해야 합니다.
RMD 패널티를 겪고 있다면 혼자라고 생각하지 마십시오. 2015년 TIGTA(U.S. Treasury Inspector General for Tax Administration)의 연구에 따르면 전통적인 IRA를 가지고 있는 대표적인 납세자 표본의 4분의 1 이상이 RMD 계산에 오류가 있는 것으로 나타났습니다. 이것이 본질적으로 얻는 것은 RMD가 이해하기 어려울 수 있다는 것입니다.
실수하면 50% 세금을 내지 않아도 됩니다. 그러나이 혼란을 완전히 건너 뛰는 가장 좋은 방법은 언제, 얼마만큼의 비용을 지불해야 하는 것입니다. 불안하고 마감일이 임박한 경우 질문을 하거나 재정 고문과 상담하는 것을 두려워하지 마십시오.
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