현금 잔액 계획은 전통적인 연금 계획을 변형한 것입니다. 전통적인 연금과 마찬가지로 현금 잔액 계획은 근로자에게 평생 연금 옵션을 제공합니다. 그러나 연금과 달리 현금 잔고 계획은 각 적용 대상 직원에 대해 지정된 일시금으로 완성되는 개별 계정을 만듭니다. 현금 잔고 계획을 수립하면 고용주에게 잠재적인 비용 절감 효과를 제공합니다.
은퇴 계산기를 확인하세요.
현금 잔고 계획에서 참여 직원은 퇴직 시 일정 금액을 받을 수 있다는 말을 듣습니다. 그 합계가 $400,000라고 가정해 봅시다. $400,000에 도달하기 위해 이 계획은 시간이 지남에 따라 고용주 부담금과 복리 이자의 조합을 가정합니다. 직원이 퇴직하면 $400,000를 일시금으로 받거나 정기 수표로 $400,000의 일부를 지불하는 연금을 약정할 수 있습니다.
직원이 회사에서 매년 혜택을 받을 때마다 다음 공식에 따라 혜택을 적립합니다.
연간 급여 =(임금 x 급여 이자율) + (계정 잔고 x 이자 이자율).
해당 용어를 분해해 보겠습니다. 직원의 급여는 직원의 급여입니다. 급여 공제율은 고용주가 기여금으로 제공하는 직원 급여의 백분율입니다. 이는 종종 5~8%입니다.
계정 잔액은 직원이 이미 복리후생 및 수입으로 적립한 금액입니다. 이자율은 고용주가 시간 경과에 따른 기여금 증가에 대해 설정한 백분율입니다. 이는 고정 이자율(예:5%)이거나 30년 만기 국채 이자율과 같은 다른 것에 연결된 변동 이자율일 수 있습니다.
현금 잔액 계획은 일부 회사와 주 정부가 어려움을 겪고 있는 연금을 동결하는 대안으로 기존 연금 계획을 현금 잔액 계획으로 전환하기 시작했을 때 인기를 얻었습니다. 귀하의 연금이 현금 잔고 계획이 된다는 소식을 방금 받았다면 다음 사항을 알아야 합니다.
이미 얻은 혜택은 (아마도) 안전합니다. 기업이 살아남는 동안 연금 계획을 변경하거나 동결할 수 있지만 직원이 이미 받은 혜택을 취소할 수는 없습니다. 고용주가 후원하는 플랜의 조건이 더 나빠지더라도 원래 플랜에서 발생한 혜택을 계속 이용할 수 있습니다. 또한 대부분의 확정 급여 플랜에 있는 대부분의 기금은 정부 기관인 Pension Benefit Guaranty Corporation을 통해 연방 보험에 가입되어 있습니다.
현금 잔액 계획으로의 전환은 젊은 직원에게 더 유리합니다. 전통적인 연금은 회사에 근무한 시간과 최근 몇 년 동안의 급여를 기반으로 한 공식을 사용하여 퇴직 연금을 계산합니다. 당신이 경력을 쌓고 현재 잘 버는 경력이 있는 근로자라면 그 임금 인상을 반영하는 연금을 받는 것이 당신에게 이익이 될 것입니다. 반면에 현금 잔고 계획은 근로자의 경력 기간 동안 더 균등하게 분배되고 시간이 지남에 따라 동일한 비율로 증가하는 혜택을 제공합니다. 근로자의 경력 초기에 기부한 달러는 복리할 시간이 더 많기 때문에 더 가치가 있습니다.
401(k)는 엄밀히 말하면 확정기여금(DC) 계획인 반면 현금 잔액 계획은 누구에게 요청하느냐에 따라 확정급여(DB) 계획 또는 하이브리드 DB-DC 계획으로 간주됩니다. 401(k)를 통해 직원은 퇴직 계획에 기여합니다. 401(k)를 후원하는 고용주는 상응하는 기부를 할 수도 있고 하지 않을 수도 있습니다.
401(k) 계산기를 확인하세요.
401(k)와 현금 잔고 계획의 큰 차이점은 다음과 같습니다. 401(k)를 사용하면 직원이 퇴직할 때 갖게 될 돈이 "정의"되지 않습니다. 대신, 직원의 퇴직 수당은 시장 성과와 401(k) 기여금을 보유하고 있는 기금에 따라 달라집니다. 직원은 시장 침체로 인해 그녀의 401(k)가 사라질 위험을 감수합니다.
반면에 현금 잔액 계획을 사용하면 직원이 퇴직할 때 기대할 수 있는 금액은 다음과 같습니다. "한정된." 이것이 확정급여형 플랜이 된 이유입니다. 시장 변동의 위험은 고용인이 아닌 사용자가 부담합니다. 확정 급여 상태 덕분에 현금 잔액 플랜은 보험에 가입하고 401(k)s에는 해당되지 않는 평생 연금 옵션을 제공해야 합니다.
고용주를 통한 현금 잔고 계획이 있는 경우 급여를 연금으로 수령하는 것과 일시금으로 급여를 받는 것 중에서 선택할 수 있습니다. 연금을 선택하면 은퇴 후 몇 년 동안 현금 잔액이 더 적은 금액으로 지급됩니다. 일시불로 지불하기로 결정했다면 한 번에 모든 돈을 가져가 IRA나 새로운 고용주의 플랜으로 이월하도록 선택할 수 있습니다.
주 정부와 대기업은 전통적인 연금 계획에서 현금 균형 계획으로 전환하기로 결정할 때 많은 언론의 주목을 받습니다. 하지만 중소기업도 현금 잔액 계획을 사용하면 이점을 얻을 수 있습니다.
귀하가 사업주라면 자신과 직원을 위한 현금 잔고 계획을 세우면 많은 401(k)보다 더 높은 기여 한도. 귀하(또는 귀하의 직원)가 은퇴를 준비하기 위해 상당한 금액의 추가 기여금을 내야 하는 경우 이것은 진정한 생명의 은인이 될 수 있습니다. 현금 잔고 계획에 대한 기여 한도는 연령을 기준으로 하며 60세 이상 근로자의 경우 최고 $200,000입니다.
또한 비즈니스의 현금 잔액 계획에 대한 기부는 과세 소득을 줄입니다. 401(k) 및을 설정할 수도 있습니다. 당신이 정말로 일을 시작하고 싶다면 현금 균형 계획. 매년 보험 계리사 인증이 필요하기 때문에 현금 잔액 계획에 대해 더 높은 관리 비용을 지불할 것으로 예상하십시오.
관련 문서:은퇴 계획 시작하기
현금 잔고 계획에 참여하는 경우 퇴직 계좌의 가상 가치와 퇴직 시 예상되는 금액을 설명하는 정기 명세서를 받게 됩니다. 그 돈을 연금으로 받을 것인지 아니면 일시불로 받을 것인지는 귀하에게 달려 있습니다.
연금을 받으면 통제력이 줄어들지만 과소비를 할 수 없고 노년에 아무 것도 남기지 않을 수 있다는 사실에서 오는 마음의 평화를 누립니다. 반면에 회사에 문제가 발생하면 혜택이 줄어들 수 있습니다. 이것이 일부 직원이 급여를 일시불로 선택하고 가능한 한 IRA로 이월하는 한 가지 이유입니다. 롤오버를 선택하는 경우 혜택이 평생 지속되도록 해야 할 책임이 있음을 기억하십시오. 그에 따라 계획하는 것이 중요합니다!
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