Deloitte는 최근 FATCA(Foreign Account Tax Compliance Act)를 개최했습니다. 및 자격을 갖춘 중개자(QI) 책임 책임자(RO) 전용 교육 이벤트를 위한 규정 준수 책임자 향후 RO 인증 요건에 가장 잘 대비하는 방법

85개 이상의 금융 기관 대리 , 참가자들은 빠르면 2018년 7월에 시작될 정기 인증을 준비하기 위한 대화형 세션에 참여했습니다.

이 문서는 향후 QI RO 인증 결과물에 대한 통찰력을 제공하도록 설계된 5부작 시리즈의 첫 번째 기사입니다. 및 금융 기관의 우선 순위 영역.

2014 QI 계약 QI에 적용 가능한 이전 외부 감사 요구 사항을 내부 규정 준수 및 검토 프로그램으로 대체했습니다. 이 규정 준수 프로그램의 일환으로 RO는 이제 주기적인 규정 준수 인증을 해야 합니다. 미국 국세청에.

초기 인증 기간은 QI 계약이 발효되는 세 번째 연도 말에 종료됩니다. 2014년 7월 1일에 체결된 대부분의 QI 계약에서 이는 인증 기간이 2017년 12월 31일에 종료됨을 의미합니다. . 인증 준비에는 검토자를 선택하고 정기 검토를 수행하는 것 이상의 작업이 포함되므로 이 세미나는 QI를 강조할 수 있는 기회가 되었습니다. 그들의 앞으로의 우선순위는 무엇이어야 하는지. 또한 첫 번째 정기 2018년 7월 1일까지 FATCA 준수 인증이 필요합니다. , 우리는 금융 기관이 2018년을 앞두고 얼마나 준비되었는지 가늠할 수 있습니다.

포괄적인 의제는 미국 원천징수세 세계의 발전을 탐구했습니다. , 규정 준수 프로그램에 포함되어야 하는 내용 및 RO 인증 범위. Deloitte 및 금융 서비스 업계의 주제 전문가도 검토자의 역할에 대한 통찰력을 공유했습니다. , 유용한 힌트 제공 문서화, 원천징수 및 보고 분야.

참가자 이벤트에서 내부 지식 부족을 포함하여 이러한 영역에 대한 우려를 반영했습니다. 이 공간에서 오래된 절차를 업데이트할 필요 . 또한 다음 기사 시리즈에서 다룰 다음과 같은 새로운 주제가 등장했습니다.

1. QI 검토에 수반되는 사항 검토에서 다루지 않는 QI 인증의 측면이 있습니까?
2. 등록된 준수 간주 FI 후원 기관에:다양한 유형의 인증 탐색.
3. 실질적인 실패를 구별하는 방법 불이행 사건 및 인증에 대한 영향 .
4. Deloitte 1차 리뷰에서 얻은 통찰력 그리고 QI 우선순위는 무엇이어야 하는지 .

여전히 많은 미해결 질문과 함께 새로운 인증 절차에 대한 과거 경험 부족 포괄적인 규정 준수 프로그램의 필요성 인증에 앞서 2018년은 스위스의 수많은 FATCA 및 QI 담당 책임자에게 바쁜 한 해가 될 것이라고 약속합니다.