2023년 4월 1일부터 연간 보험료가 Rs 5lac를 초과하는 기존 계획(일반적으로 기부 계획이라고 함)의 만기 수익금에 과세됩니다.
이것은 큰 변화입니다. 우리 모두는 생명보험의 만기 수익금이 세금이 면제된다는 사실을 알고 자랐습니다. 생명보험 보장액이 연간 보험료의 10배 미만인 경우에는 사소한 예외가 있었습니다. 그 외에도 모든 생명보험 증권의 만기 수익금은 세금이 면제되었습니다.
몇 년이 지나 정부가 바뀌면서 상황이 바뀌었습니다. 높은 프리미엄 ULIP에 세금을 부과하기 시작했습니다. 이제 정부는 범위를 확대하고 기존 생명 보험 계획에도 세금 범위를 적용했습니다.
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다음과 같은 경우 기존 계획(기부금 계획)의 만기 수익금에 과세 대상이 됩니다.
해당 계획에서 발생한 소득은 '기타 소득'으로 처리됩니다. 그리고 자본 이득이 아닙니다.
80C항(또는 기타 소득세 조항)에 따라 납부한 보험료에 대한 공제를 청구하지 않은 경우 납부한 보험료만큼 소득을 줄일 수 있습니다.
따라서 80C조에 따라 플랜 투자에 대한 세금 혜택을 받은 경우 만기 금액에서 지불한 보험료를 줄일 수 없습니다. 그러나 내가 이해하는 바에 따르면 연간 8락 루피를 투자하고 80C 조항에 따라 1.5락 루피의 최대 혜택을 누리는 경우에도 최종 만기 금액에서 6.5락 루피를 공제하고 세금을 절약할 수 있습니다.
기존 계획의 Rs 5lacs 기준점은 ULIP의 Rs 2.5lacs 기준점과 다릅니다.
따라서 기존 계획에는 연간 Rs 4 lac를 투자하고 ULIP에는 연간 Rs 2 lac를 투자할 수 있습니다. 두 기준치(기존 계획의 경우 Rs 5lac, ULIP의 경우 Rs 2.5lac)가 위반되지 않았으므로 두 계획 중 하나에 대해 세금을 납부할 필요가 없습니다.
비과세 만기 수익을 얻기 위해 연간 프리미엄이 Rs 3lacs인 2개의 기존 플랜에 투자할 수 없습니다.
예 1 :연간 프리미엄이 각각 Rs 3lacs인 2개의 플랜(플랜 X 및 플랜 Y)에 투자한다고 가정해 보겠습니다. 이제 두 플랜의 연간 보험료는 Rs 5 lacs 미만입니다. 그러나 전체적으로 보면 Rs 5lac의 기준점을 위반했습니다.
이 경우 만기 수익금을 면세로 인정하려는 보험 상품을 선택할 수 있습니다. 나의 평가는 ULIP 과세의 경우 소득세부가 제공한 설명을 기반으로 합니다.
X를 선택하면 플랜 X의 만기 수익금은 세금이 면제되지만, 플랜 Y의 만기 수익금은 과세 대상이 됩니다. 둘 다 면세 대상이 될 수 없습니다(최소한 1년 동안 보험료 납부가 일치했고 Rs 5 lac의 한도가 위반되었기 때문입니다).
수익금이 면세되려면 매년 이 조건을 충족해야 합니다.
예 2 :2023년 4월에 향후 10년간 연간 보험료 Rs 3lacs로 새로운 플랜(플랜 A)을 구매합니다. 2034 회계연도 정책.
2032년 4월에 연간 보험료가 Rs 4lac인 또 다른 플랜을 구매합니다. 정책 임기는 10년입니다.
FY2033에는 기존 플랜에 대해 Rs 7lacs(Rs 3lacs + 4lacs)의 프리미엄을 지불합니다. 이 계획에는 딱 1년의 중복이 있습니다.
2033회계연도에 이 기준인 Rs 5lac가 위반되었으므로(개별적으로는 아님), 플랜 중 하나만에서 발생하는 만기 수익금에 대해서는 세금이 면제됩니다. 그리고 당신은 어느 것을 선택할 수 있습니다. 플랜 A 또는 플랜 B 중 하나입니다. 둘 다는 아닙니다. 더 나은 수익을 올릴 수 있는 곳을 선택하세요.
납세자의 저축을 장려하고 생명보험 비용을 보조하기 위해 세금 인센티브가 제공되었습니다. 하지만 무제한으로 절약할 수는 없습니다. 따라서 투자에 대한 세금 혜택을 살펴보면 80C항에 따라 회계 연도당 최대 Rs 1.5lac로 제한되었습니다.
뿐만 아니라, 이러한 투자 중 일부에서 발생한 소득은 면세되었습니다. 그러나 정부는 이러한 인센티브가 면세 수익을 얻기 위해 오용되었다고 생각합니다. 분명히 소규모 투자자들은 시스템을 어느 정도 이상 남용할 수 없습니다. 정부가 경계하는 것은 대규모 투자자(HNI)입니다.
다음은 예산 메모에서 발췌한 내용입니다.
그런데 모든 80C조 투자가 면세 수익을 누리는 것은 아닙니다. ELSS, SCSS, NSC, 그리고 이제는 EPF 및 ULIP까지 생각해 보세요. 따라서 기존 계획에 세금을 부과하는 것은 논리적인 진전입니다.
PPF는 최후의 보루이지만 정치적으로 너무 민감합니다. 또한 PPF에 대한 투자는 항상 제한되어 있습니다. 따라서 다른 제품만큼 오용될 수는 없습니다.
정부가 어떻게 다양한 투자 상품을 조세망에 도입했는지 살펴보겠습니다.
주식 뮤추얼 펀드 및 주식 :2018년 예산에서 세액공제
단위 연결 보험 플랜(ULIP) :2021년 예산에서 높은 프리미엄 ULIP가 세금 공제로 적용됩니다.
EPF 기부 :2020년 예산에서 고용주 기여금이 세금 공제로 적용됩니다. 2021년 예산에서 직원 기여금(Rs 2.5lac 초과).
높은 프리미엄 기존 요금제에도 세금이 부과되기 시작한 것은 논리적입니다.
또한 Rs 5 lacs의 기준점은 소규모 투자자가 영향을 받지 않도록 보장합니다. 이는 다른 제품이 세금 혜택을 받는 방식과도 일치합니다.
주식형 펀드와 주식의 경우 LTCG는 최대 Rs 1lac까지 세금이 면제됩니다. 소규모 투자자에게 유용합니다. 큰 포트폴리오에는 의미가 없습니다.
연간 보험료가 최대 Rs 2.5lac인 ULIP의 자본 이득은 여전히 세금이 면제됩니다.
최대 Rs 2.5 lac까지의 EPF 기부금은 여전히 세금이 면제됩니다.
모든 생명 보험 플랜(기간, ULIP 또는 전통)의 사망 혜택은 지불된 연간 보험료에 관계없이 세금이 면제됩니다. 기존 플랜(연간 보험료 Rs 5lac 이상, 2023년 3월 31일 이후 구매)의 만기 수익금만 과세됩니다.
2023년 3월 31일까지 구매한 기존 플랜의 만기 수익금은 지불한 보험료와 관계없이 세금이 면제됩니다. 따라서 2023년 3월 31일 또는 그 이전에 첫 번째 보험료를 납부했다면 귀하의 보험은 세금으로부터 안전합니다. 향후 몇 년 동안 이러한 계획(2023년 3월 31일 또는 그 이전에 구매)에 대해 프리미엄을 지불할 수 있지만 해당 프리미엄은 Rs 5 lacs 기준점에 포함되지 않습니다.
따라서 2023년 3월 31일 이전에 높은 보험료의 기존 플랜을 판매하라는 보험 업계의 대대적인 압박을 제외할 수 있습니다. 정부가 2개월의 쿠션을 준 것에 조금 놀랐습니다. ULIP와 주식 투자는 그러한 완충 효과를 얻지 못했습니다. 이 규정은 2월 1일부터 발효되었습니다.
연금액 제도 또는 연금 제도(LIC Jeevan Akshay 및 LIC New Jeevan Shanti)는 영향을 받지 않습니다. 그러한 계획에서 발생한 수입은 어쨌든 과세 대상이었습니다.
정말 훌륭한 움직임입니다.
다른 모든 투자 상품에 세금이 부과될 때 기존 생명 보험 플랜이 계속해서 특별 세금 혜택을 받아야 할 이유가 없습니다.
투자상품에 대한 과세는 의사결정 과정에서 중요한 변수이지만 유일한 변수일 수는 없습니다. 재무 목표 달성에 도움이 되는 투자 상품을 선택해야 합니다. 위험 감수 성향과 재무 목표를 기준으로 합니다.
기존 계획의 문제점은 무엇인가요?
높은 비용과 종료 패널티. 유연성이 낮습니다. 수익이 좋지 않습니다.
당신은 그 모든 것에 괜찮을 것입니다. 그러나 대부분의 투자자들은 높은 퇴출 벌금의 결과와 의미를 이해하지 못합니다. 그들은 영업사원이 자신의 이익을 돌볼 것이라고 믿습니다. 그러나 그러한 계획의 판매에 첨부된 선불 수수료로 인해 투자자의 관심이 뒷전으로 밀릴 수 있습니다. 인센티브의 선불로 인해 이러한 제품은 잘못 판매될 가능성도 높습니다. 그건 그렇고, 선불 커미션도 높은 탈퇴 벌금의 이유입니다.
보험 규제 기관인 IRDA는 이 명백한 문제를 조사하는 데 관심이 없기 때문에 정부가 동기는 매우 다르지만 이러한 계획을 공격한 것은 좋은 일입니다.
작가이자 IPEF SEBI 의장인 Monika Halan의 이 트윗은 이 문제를 적절하게 포착합니다.
소매 저축을 파괴하는 산업에 왜 양보를 주어야 합니까? 저축을 어떻게 파괴합니까? 10년, 15년, 20년 보험의 유지율을 공유하도록 요청하세요. 조기 해약은 보험 계약자에게 막대한 비용을 초래합니다. 그들은 심지어 자본금도 돌려받지 못합니다. pic.twitter.com/OEmXbauncq
— 모니카 할란 🇮🇳(@monikahalan) 2023년 2월 7일나의 유일한 불만은 정부가 이 기준점을 더 낮게 유지할 수 있었다는 것입니다. ULIP의 임계값은 Rs 2.5 lacs입니다. 더 낮은 기준점은 소규모 투자자라도 그러한 계획에 투자하기 전에 더 깊이 생각하도록 강요했을 것입니다. 결국 이러한 잘못된 투자 결정으로 인해 가장 큰 영향을 받는 것은 소규모 투자자입니다.
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