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401(k) 계획에 대해 거의 들어보셨을 것입니다. 그런데 403(b) 계획이 대체 무엇일까요?
간단히 말해 403(b) 플랜은 학교, 교회, 비영리 단체 직원을 위한 세금 혜택을 받는 퇴직 계좌입니다.
403(b)를 제공하려면 비영리 단체는 IRS의 501(c)3 코드 섹션에 따라 세금 면제를 받아야 합니다.
세금 보호 연금(TSA)이라고도 불리는 403(b) 계획은 401(k) 계획과 유사하지만 몇 가지 중요한 차이점이 있습니다.
작동 방식은 다음과 같습니다. 고용주가 주립 대학, 비영리 기관 또는 교회를 포함한 공립 학교인 경우, 귀하의 조직에는 은퇴 자금을 저축하는 데 사용할 수 있는 403(b)가 있을 수 있습니다.
(귀하의 비영리 단체가 501(c )3 면제 대상인지 알아보세요.)
비영리 단체, 학교 또는 교회에 일자리를 얻는 경우, 귀하의 조직은 403(b) 계획이 있는지 여부를 귀하에게 알려야 할 법적 의무가 있습니다.
대부분의 경우, 일을 시작하자마자 403(b) 계획에 기여할 수 있어야 합니다. 빨리 시작할수록 돈이 늘어나는 데 더 많은 시간이 걸리고 저축액도 더 커집니다.
IRS는 귀하가 자동 등록 기부금에 항상 100% 귀속된다고 규정하고 있습니다. 이는 귀하가 즉시 조직을 떠나더라도 403(b) 계획에 기여한 금액은 항상 귀하의 것임을 의미합니다.
Roth 계획에 기여하기로 결정하지 않는 한 403(b) 계획에 대한 기여금에는 세금이 부과되지 않습니다(자세한 내용은 아래 참조).
이는 귀하가 퇴직 시 자금을 인출할 때까지 이 플랜에 기부한 금액에 대해 세금을 내지 않는다는 의미입니다. 403(b)에 급여의 상당 부분을 기여하는 경우 세금 납부액에 영향을 미칠 수 있습니다.
현재 403(b) 플랜에 최대 $20,500까지 적립할 수 있으며, 50세 이상인 경우 추가로 $6,500를 적립할 수 있습니다.
일부 조직에서는 403(b)를 활용하는 경우 고용주 매칭을 제공합니다. 예를 들어, 귀하가 급여의 최대 3%까지 기부하면 조직에서는 해당 3%를 매칭해 줍니다.
이는 면세를 받는 것과 같습니다. 매년 3%씩 인상됩니다. 따라서 최소한 고용주가 일치하는 금액만큼 기여하고 있는지 확인하세요.
하지만 이 돈이 즉시 귀하의 것이 아닐 수도 있습니다.
조직의 베스팅 일정(즉, 고용주와 일치하도록 조직의 직원으로 남아 있어야 하는 기간)에 주의를 기울이십시오.
403(b) 플랜은 자동 등록이 가능합니다. 즉, 일부 TSA 계획은 자동으로 귀하를 계획에 등록하고 귀하가 탈퇴하지 않는 한 급여의 일정 비율(3~6%)을 기여하도록 등록한다는 의미입니다.
때때로 이러한 계획은 특정 한도까지 기부액을 연간 1%씩 자동으로 늘리는 경우가 있습니다.
연구에 따르면 자동 등록을 사용하면 급여에서 절약할 수 있는 비율이 크게 늘어나므로 좋은 아이디어입니다.
귀하의 403(b) 계획에 매년 기여금을 자동으로 늘리는 기능이 있다면 이를 활용해 보십시오.
일반적으로 급여 인상을 받는 달에 대해 설정하여 추가 기부금이 눈에 띄지 않도록 할 수 있습니다.
그리고 기억하세요. 403(b)에 기부하는 금액에 따라 납부하는 세금 금액이 줄어듭니다. 따라서 급여당 $100를 기부한다고 해서 급여가 $100 낮아지지는 않습니다. 세율에 따라 그보다 적게 감소합니다.
직장을 그만두더라도 TSA 계좌에 있는 돈은 여전히 귀하의 것입니다. 새 직장에서 일반 계좌, Roth IRA 계좌, 다른 403(b) 또는 401(k) 계좌로 이월할 수 있습니다.
403(b)와 401(k) 계획 사이에는 몇 가지 중요한 차이점이 있습니다. 가장 중요한 내용을 읽어보세요.
50세 이상인 경우 2022년에 $6,500인 연간 IRS 기부금 한도를 활용할 수도 있습니다. 이는 401(k) 플랜에서 허용하는 것과 동일한 추가 기부금입니다.
그러나 403(b) 계획에는 영리 목적의 계획에는 없는 추가 기능, 즉 보충 규정이 있습니다. .
403(b) 계획에 최소 15년 동안 적립하면 403(b) 계좌에 연간 $3,000를 추가로 적립할 수 있으며 평생 한도는 $15,000입니다.
캐치업 조항에는 연령 제한이 없으므로 혜택을 누리기 위해 50세 이상이 될 필요는 없습니다. 이 보충 조항은 연간 보충 기여금 $6,500에 추가됩니다.
403(b)와 401(k)의 한 가지 중요한 차이점은 TSA 계획이 반드시 엄격한 IRS ERISA 보고 대상이 아니라는 것입니다.
이는 많은 영리 기업이 매년 실시하는 감사 및 보고를 거칠 필요가 없다는 의미입니다.
따라서 많은 403(b)는 관리 비용이 저렴하기 때문에 투자 계획에서 훨씬 낮은 수수료를 받을 수 있습니다.
그러나 같은 이유로 비영리 단체는 ERISA 면제 자격을 잃지 않기 위해 403(b) 계획에서 높은 직원 매칭을 제공하지 않을 수 있습니다.
따라서 403(b) 계획의 수수료가 더 낮을 수도 있지만 고용주가 더 낮은 금액을 요구할 수도 있습니다.
공립 대학의 직원인 경우 403(b) 계획에는 의무 기부라는 특이한 기능이 있을 수 있습니다.
필수 기부금은 말 그대로 403(b) 계획에 대한 필수 기부금입니다.
고용주는 급여의 특정 비율(예:3%)을 은퇴 계획에 기여하도록 요구할 수 있으며, 그러면 그에 맞춰질 것입니다.
이 설정의 한 가지 좋은 점은 필수 기여금이 총 퇴직 기여금 한도에 포함되지 않는다는 것입니다. 따라서 3%의 필수 기부금에 추가로 2022년에도 최대 $20,500를 적립하실 수 있습니다.
403(b)로 무엇에 투자할 수 있나요?
귀하가 근무하는 조직에 따라 다릅니다. 대부분의 경우 투자 옵션은 401(k) 계획의 옵션과 매우 유사해 보이지만 몇 가지 예외가 있습니다.
처음에는 403(b) 계획을 연금 계획에만 투자할 수 있었기 때문에 연금 계획이라고 불렀습니다. 이후 해당 제한이 해제되어 이제 연금이나 뮤추얼 펀드에 투자하실 수 있습니다.
그러나 403(b) 계획에서는 개별 주식에 투자할 수 없습니다.
많은 403(b) 플랜은 Fidelity, Principal 또는 Vanguard와 같은 투자 회사를 통해 다양한 뮤추얼 펀드를 제공합니다. 이러한 옵션은 아마도 401(k)에서 제공되는 투자 옵션과 매우 유사해 보일 것입니다.
대부분의 경우 S&P 500 인덱스 펀드에 투자하는 것이 합리적입니다. 이 펀드는 다른 은퇴일 펀드나 특수 펀드보다 수수료가 낮은 경향이 있습니다.
일부 403(b) 플랜은 보험 플랜의 일종인 연금 계약을 제공합니다.
귀하는 일정 기간 동안 보험에 가입하고 보험 회사는 귀하가 은퇴한 후 매월 급여를 지급하기로 동의합니다.
귀하의 계획이 뮤추얼 펀드와 연금을 모두 제공한다면 어느 것에 투자해야 합니까?
간단한 대답은 뮤추얼 펀드입니다. 연금은 종종 더 높은 수수료를 부과하고 수년 동안 돈을 묶어두기 때문에 뮤추얼 펀드보다 투자 유연성이 떨어집니다.
그러나 고정연금은 정해진 수입을 보장할 수 있습니다. 따라서 매달 일정 금액을 보장받고 싶다면 연금 옵션을 고려해 보세요.
귀하가 교회 회원이라면 귀하의 교회에는 뮤추얼 펀드 회사가 운영하는 은퇴 소득 계좌가 마련되어 있을 수 있습니다.
일부 403(b) 플랜에서는 세후 소득을 귀하의 계정에 기여할 수 있습니다. 왜 이 일을 하시겠습니까?
Roth 기부금은 세후 금액으로 이루어집니다. 따라서 계좌에 기부할 때 세금을 납부하고, 인출할 때는 세금을 납부하지 않습니다.
따라서 돈을 인출할 때 세율이 더 높아질 수 있다고 생각하거나 현재 세율이 비정상적으로 낮은 경우(소득, 나이 또는 기타 이유로) 기부금을 Roth로 지정하는 것이 좋습니다.
IRS는 비과세 기부와 Roth 기부 모두에 대해 별도의 계정이 필요하다고 규정하므로 Roth 기부금은 다른 계정에 설정됩니다. 또한 고용주가 매칭 기부금을 제공하는 경우 Roth 계정에 추가할 수 없습니다.
기억하세요. 두 가지 모두에서 IRS 최대 금액만 기부할 수 있습니다. 귀하의 세전 및 Roth 계정. 따라서 이미 세전 계좌에 최대 $20,500를 기부하고 있다면 Roth 계좌에 기부할 수 없습니다.
전문가들은 은퇴 계좌를 담보로 대출을 받는 것은 좋지 않은 생각이지만 때로는 피할 수 없는 일이라는 데 동의합니다.
그리고 재정적 어려움에 처해 있는 경우 403(b)에 대한 대출은 몇 가지 이점이 있습니다.
귀하의 대출 가능 여부는 귀하 조직의 403(b) 계획에 따라 다릅니다. 일반적으로 403(b)에서 일반 대출을 받거나 주택 대출을 받을 수 있습니다.
일반 대출금을 상환하는 데는 5년이 걸리며 주택 융자금을 상환하는 데는 그보다 더 오랜 시간이 걸립니다(귀하의 플랜에서 기간을 지정하며 일반적으로 15년).
403(b) 대출을 받기 위해 어려움을 입증할 필요는 없지만 대출을 신청하고 특정 요건을 충족해야 합니다.
일부 대출은 대출을 하기 전에 배우자의 승인이 필요합니다. 계좌 잔액의 50% 또는 총 $50,000 중 적은 금액을 초과하여 인출할 수 없습니다.
따라서 현재 귀하의 계좌에 $70,000가 있다면 대출로 받을 수 있는 최대 금액은 $35,000입니다.
귀하의 급여에서 바로 상환액이 나오며 이자는 본인이 지불해야 합니다.
또한, 직장을 떠나는 경우에는 퇴사 시 대출금 전액을 상환해야 합니다.
그렇지 않으면 정부는 그 돈을 분배금으로 간주합니다. 그런 다음 일반 소득세를 더하기 납부해야 합니다. 59 ½세 미만인 경우 10%의 벌금이 부과될 수 있습니다.
기억하세요. 대출금에 대한 이자를 스스로 지불하더라도 주식 시장에서 돈을 벌 수 없을 가능성이 높습니다.
마지막으로, 대출금을 상환하는 동안 403(b)에 대한 기여를 중단했을 가능성이 있으며, 이는 나중에 귀하의 계정이 크게 성장할 기회를 놓치게 될 수 있음을 의미합니다.
IRA에 은퇴를 위한 저축을 할지 아니면 회사의 403(b) 계획을 놓고 고민 중이라면 아마도 403(b) 계획을 활용해야 할 것입니다.
우선, 귀하의 회사에서 매칭 서비스를 제공하는 경우 이는 귀하의 은퇴에 기여할 수 있는 추가 세금 유예 금액입니다.
둘째, 403(b) 계획에는 기여 한도가 훨씬 높습니다. IRA 한도인 $6,000를 초과하여 기부할 수 없을 것 같더라도 상황은 바뀔 수 있습니다.
이에 대한 유일한 예외는 귀하의 조직이 계획에 저비용 투자 옵션을 제공하지 않는 경우일 수 있습니다.
모든 투자 옵션에 대해 자세히 알아보려면 계획 관리자와 상담하세요.
403(b) 계획을 통해 비영리 단체는 영리 회사와 마찬가지로 경쟁력 있는 퇴직 계획을 제공할 수 있습니다. 대부분은 은퇴를 대비해 저축할 수 있는 좋은 방법을 제공하므로 미래를 위해 저축하는 방법을 소개합니다!
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