어떤 면에서는 은퇴를 앞둔 누적 단계가 누적 단계보다 훨씬 더 복잡할 수 있습니다. 많은 은퇴자들이 은퇴 생활을 어떻게 보낼지 고민하기 시작하면 혼란스러워합니다. 때로는 복잡할 수도 있지만, 대부분의 사람들에게는 생각만큼 까다롭지는 않습니다. 모든 경험 법칙에는 예외가 있지만 이 지침은 대부분의 사람들에게 대부분 효과적입니다.
은퇴자들이 은퇴 후 지출 방법을 결정할 때 직면하게 되는 세 가지 문제는 다음과 같습니다:
첫 번째는 가장 복잡하고 오늘 우리가 가장 많은 시간을 할애할 것입니다. 하지만 본론에 들어가기 전에 나머지 두 가지에 대해 간략하게 설명하고 싶었습니다.
첫째, 어떤 자산을 소비할지에 대해:일반적으로 축적 단계에서 했던 것처럼 모든 자산에서 지출하고 균형을 재조정합니다. 주식에 좋은 해가 있었다면 올해는 대부분 주식을 소비하게 될 것입니다. 아직 베어마켓이 아니신가요? 포트폴리오의 균형을 다시 맞추기 위해 현금이나 채권을 지출할 수도 있습니다.
둘째, 얼마를 지출해야 하는지에 대한 답은 초기 은퇴 포트폴리오의 약 4%이며, 매년 인플레이션에 따라 상향 조정됩니다. 융통성을 갖고 인생에서 약간의 위험을 감수하려는 의지가 있다면 조금 더 지출할 수 있습니다. 융통성이 없거나 위험을 감수하는 것이 불편하다면 지출을 조금 줄이십시오. 상황에 따라 조정하세요.
이제 먼저 어떤 계정에 지출해야 하는지에 대한 몇 가지 지침을 살펴보겠습니다.
대부분의 퇴직자들은 매년 일종의 과세 소득을 갖게 됩니다. 이미 이 소득에 대해 세금을 납부해야 하므로 지출하는 것이 좋습니다. 실제로 대부분의 퇴직자들은 이 단계를 결코 통과하지 못할 것입니다. 그들은 여기에서 지출에 필요한 모든 것을 충족할 만큼 충분한 수입을 얻습니다. 수입원은 다음과 같습니다:
Roth 401(k)을 Roth IRA로 롤오버하여 RMD를 피할 수 있지만 Roth 401(k)에 남겨두고 73세부터 RMD를 만들어야 한다면 다른 계좌에서 인출하기 전에 해당 돈을 쓰는 것이 좋습니다.
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다음 단계로 넘어가기 전에 부동산 계획 목표를 고려해야 합니다. 이는 이 결정을 넘어서는 모든 결정에 영향을 미칠 것입니다. “제로와 함께 죽으세요”를 계획하고 있나요? 남은 모든 것을 자녀에게 물려주실 생각이신가요? 귀하와 비교하여 어떤 세금 등급에 속합니까? 모든 것을 자선 단체에 맡길 계획인가요? 당신이 남긴 것을 상속인과 자선 단체에 나누어 주실 건가요? 당신의 배우자는 당신에 비해 얼마나 오래 살 것 같습니까? 공동 재산 주에서 결혼하셨나요? 귀하의 과세 자산의 기준은 무엇입니까(즉, 해당 자산에 대해 귀하가 지불한 금액)? 실제로 경험에 따른 규칙을 만들기 전에 이러한 각 질문을 고려해야 합니다.
자신의 지출을 최대화하려는 경우 실제로 부동산 계획 및 은퇴 지출을 단순화합니다. 당신이 피해야 할 것은 돈이 부족하다는 것뿐입니다. 이를 수행하는 가장 좋은 방법은 자산의 대부분 또는 전부를 소득원으로 전환한 다음 소득원을 지출하는 것입니다. 하지만 인플레이션이 소득 흐름에 미치는 영향을 인식해야 합니다. 더 이상 인플레이션 지수 연금을 구입할 수 없기 때문에 예전보다 더 까다로워졌습니다. 하지만 여기에 지침이 있습니다.
귀하가 기혼/동거인 경우, 이 연금은 두 번째 사람이 사망할 때까지 지급되어야 합니다.
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이 일반적인 시나리오에서는 자산을 자유롭게 지출하고 싶지만 필요하지 않거나 원하지 않는 것은 모두 자녀에게 전달됩니다. 가능한 한 많이 남겨두고 싶지만 그렇게 하기 위해 자신의 스타일을 억지로 만들고 싶지는 않습니다. 연금 및 역 모기지는 잠재적 상속을 소득 흐름으로 전환하므로 일반적으로 대부분의 자산에서 이를 피할 것입니다. 사망 보험금이 상속인에게 전달되도록 영구 생명 보험 정책이 그대로 유지됩니다. 지출에 대해 생각하는 방법은 다음과 같습니다.
자, 여기가 복잡해집니다. 좋은 소식은 대답이 명확하지 않은 경우에는 귀하가 무엇을 하든 그다지 중요하지 않을 수 있다는 것입니다.
귀하의 상속인이 귀하와 비슷하거나 더 높은 세금 계층에 속할 가능성이 높으면 우선적으로 Roth 자산을 남기고 싶을 것입니다. 그들이 당신보다 낮은 세율 계층에 속할 가능성이 있다면 Roth 자산을 직접 소비하고 세금 이연 자산으로 남겨두어야 합니다. 일반적으로 사망이 가까워지면 소액 과세 자산의 매각을 피해야 사망 시 기준 상향으로 인한 양도소득세를 완전히 피할 수 있습니다. 장기간에 걸쳐 퇴직 계좌 내 세금 보호 성장은 세금 절감 효과보다 더 큰 효과를 가지지만, 단기간에 걸쳐 세금 절감 효과가 더 중요합니다.
긴 것은 얼마나 길고 짧은 것은 얼마나 되는가? 상황에 따라 다릅니다. 그러나 기대 수명은 5~7년 미만이 적절해 보입니다. 즉, 80대 중후반에 건강이 양호하더라도 소액과세자산 대신 과세이연자금을 써야 할 때가 됐다는 뜻이다. 그리고 기대 수명이 5년 미만이라는 심각한 진단을 받은 경우에도 변화가 촉발되어야 합니다. 이 규칙은 귀하가 공동 재산 주에서 처음으로 사망하는 경우에도 적용되지만, 비공동 재산 주에서 두 번째로 사망하는 경우에만 적용됩니다(생존 배우자는 기초가 한 단계 높아집니다). 또한 배우자 중 한 명이 첫 번째 사망 후 오랫동안 살 가능성이 높다면 단일 세금 등급이 더 높을 것이므로 Roth 자산을 더 많이 남겨 두는 것이 좋습니다.
보세요, 제가 복잡하다고 말했잖아요. "과세 대상 지출, 그 다음 과세 유예, 그 다음 면세"라고 말하는 사람은 일을 너무 단순하게 만든 것입니다.
다른 자산을 모두 소진하는 경우 부분 해약 및 현금 가치 생명 보험 정책 및 역모기지에 대한 대출을 고려할 수 있습니다. 귀하가 사용하는 자산이 많을수록 상속인이 더 적은 금액을 받게 되므로 균형을 맞추는 것이 좋습니다.
3(b)와 비슷하게, 쓰고 싶은 만큼 쓰고 싶지만 나머지는 자선 단체에 맡기고 싶습니다. 이러한 상황에서 귀하가 연금 중 일부를 연금으로 받을 의향이 있다면 CRAT(자선 잔여 연금 신탁)를 살펴보십시오. CRAT는 귀하가 사망할 때 또는 일정 기간이 지난 후 나머지를 자선 단체에 맡기기 전에 소득과 꽤 좋은 세금 감면 혜택을 제공합니다. 상속인에게 더 많은 것을 물려줄 수 있는 것처럼 연금을 지급하지 않음으로써 자선단체에 더 많은 것을 남길 수 있다고 생각할 것입니다. 그러나 차이점은 사망 시 모든 것을 자선 단체에 맡길 경우 해당 기부에 대한 세금 혜택을 모두 누리지 못할 가능성이 높다는 것입니다. CRAT를 사용하면 이러한 혜택을 얻을 수 있습니다. 단순히 세금을 덜 냈다는 이유만으로 CRAT를 사용하여 자선 단체에 더 많은 기부를 하는 것이 실제로 가능합니다.
또한 보유하고 있는 현금 가치 생명보험의 수혜자를 자선단체로 지정하고 유언장에 따라 집을 자선단체에 맡길 수도 있습니다. 지출 방법은 다음과 같습니다.
$100,000 IRA를 기부하거나 $100,000 Roth IRA를 자선단체에 기부하면 자선단체는 $100,000를 받게 된다는 점을 기억하세요. 그러나 $100,000 IRA를 지출하면 $70,000-$85,000만 지출하게 될 수 있습니다. 로스 돈을 먼저 쓰세요.
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당연히 이것은 가장 복잡한 시나리오가 될 것입니다(불행히도 Katie와 제가 직면하게 될 시나리오입니다). 결정을 내릴 때 이 연속체를 명확하게 염두에 두어야 합니다.
여기서 일반적인 원칙은 귀하의 상속인이 면세 상속을 선호하고 귀하가 선호하는 자선 단체는 모두 면세이기 때문에 신경 쓰지 않는다는 것입니다. 상속받기에 가장 나쁜 것은 자선단체에 돌아가야 하고, 상속받기에 가장 좋은 것은 상속인에게 돌아가야 합니다. 현재 과세 유예 계좌는 10년 동안만 연장될 수 있다는 점을 고려하면 상속인은 거의 항상 과세 유예 퇴직 계좌보다는 과세 대상 계좌를 상속받는 것이 더 나을 것입니다.
유산을 상속인과 자선 단체에 나눌 때 자산을 어떻게 지출할지는 귀하의 생애 동안 귀하에게 부과되는 세금 결과뿐만 아니라 각 계좌의 상대적 규모와 상속인 및 자선 단체에 남기고 싶은 상대적 금액에 따라 달라집니다. 이 때문에 적용할 수 있는 합리적으로 정확한 경험 법칙이 없습니다. 귀하와 귀하의 상속인, 자선 단체가 지출할 수 있는 총 금액을 최대화하는 방식으로 자산을 지출할 것을 권장합니다. 이는 주로 세금 부담을 최소화하는 방식으로 지출하는 것을 의미하며, 정말 불쾌한 세금 결과를 초래하는 모든 것은 자선 단체에 맡길 수 있다는 것을 알고 있습니다. 제가 생각해낼 수 있는 최고의 목록은 다음과 같습니다.
좋은 소식이요? 당신은 아마도 이런 상황에 있지 않을 것입니다. 재산이 너무 많아서 자녀를 망치지 않도록 모든 것을 자녀에게 맡기는 것이 두렵다면 어쨌든 소득보다 더 많은 돈을 지출하지 않을 것입니다.
적산 연도는 복잡할 수 있습니다. 그들은 더 많이 지출하고, 더 많은 것을 상속자에게 남기고, 더 많은 것을 자선 단체에 남기려는 상충되는 욕구로 인해 더욱 그렇게 됩니다. 우리의 정신적 예민함이 시간이 지남에 따라 악화되는 경향이 있다는 사실도 도움이 되지 않습니다. 이 모든 것을 해결하는 데 도움이 필요하다고 판단되면 권장 재정 고문 중 한 명과 만나는 것을 고려해 보십시오. 그들은 당신을 올바른 길로 안내하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
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