돈을 기부하는 것은 백의 투자자와 같은 고소득자에게 금융 생활의 중요한 부분이 될 수 있습니다. 이는 받는 사람과 주는 사람에게 도움이 될 수 있으며, 단순히 세금 혜택만을 말하는 것이 아닙니다! 이 게시물에서는 기부, 자선, 기부자에게 제공되는 세금 혜택에 대한 모든 내용을 다룹니다.
마스터해야 할 5가지 금전 활동
기부처
자선 단체에 기부할 때
자선 기부가 중요한 이유
자선 기부에 대한 비판에 대한 대응
동기를 부여하는 호소
자선 단체를 선택하는 방법
자선 단체에 기부할 금액
살아 있는 동안 기부하는 것과 죽을 때 기부하는 것
자선 단체에 기부하는 방법
자격을 갖춘 자선 기부
IRA 및 HSA는 자선단체에 맡기세요
자선단체 기부의 세금 혜택
교회에 기부하는 것도 자선 기부로 간주됩니까?
화이트 코트 투자자 자선 기부 및 활동
마스터할 가치가 있는 다섯 가지 금전 활동이 있습니다. 대부분의 사람들은 그 중 한두 가지에 천성적으로 능숙하고 한두 가지에는 괜찮습니다. 그러나 다른 한두 가지를 익히려면 상당한 노력이 필요할 것입니다. 다섯 가지 모두를 잘하는 것은 노력할 가치가 충분히 있습니다. 이러한 활동에는 다음이 포함됩니다:
이 게시물에서는 이러한 금전 활동 중 마지막 부분만 다루겠지만 이는 여러 면에서 가장 중요할 수 있습니다.
돈을 기부할 때 고려할 만한 수령인에는 크게 세 가지 범주가 있습니다. 첫 번째는 일반적으로 자선단체라고 불리는 비영리 단체입니다. 이러한 조직의 규모와 임무에는 엄청난 차이가 있지만 일반적으로 IRS는 모두 501(c)(3)으로 분류하며 기부금은 공제 항목을 항목별로 분류하는 사람들에게 세금 공제 대상이 됩니다. 이 범주에는 대부분의 교육 기관이 포함됩니다.
두 번째 유형의 수신자는 PAC(정치활동위원회)나 후보자 캠페인과 같은 정치 조직입니다. 이러한 종류의 기부는 누가 당선되고 어떤 유형의 법안이 통과되는지에 영향을 미칠 수 있지만 일반적으로 세금 공제 대상이 아닙니다.
마지막으로, 가족, 친구, 낯선 사람 등 개인에게 직접 기부할 수 있습니다. 이러한 기부는 특히 귀하가 관심을 갖고 있는 사람들에게 많은 유익을 줄 수 있으며 모든 조직에 내재된 간접비와 비효율성을 제거할 수 있습니다. 그러나 이러한 선물 역시 공제 대상이 아닙니다.
기부는 살아 있는 동안이나 사후에 유언장, 신탁, 재단 또는 기부자 조언 기금(DAF)을 통해 이루어질 수 있습니다. 평생 기부하면 다음과 같은 이점이 있습니다:
사후 기부의 이점은 다음과 같습니다:
많은 기부자들은 개인적으로 이해하기 쉬운 조합으로 이 두 가지를 모두 수행하려고 합니다.
자선 기부는 받는 사람과 주는 사람 모두에게 이익이 됩니다.
미국에만 180만 개가 넘는 자선단체가 있고 전 세계적으로는 그 수가 8~10배나 많습니다. 그들은 수천 가지의 다양한 원인을 위해 엄청난 양의 좋은 일을 합니다. 우리 가족의 기부는 다음과 같은 성경 말씀에 따릅니다.
".... 너희가 구하면 부를 얻을 것이요, 선을 행하려는 의도로 그것을 구하게 되리니, 곧 벗은 자를 입히고, 주린 자를 먹이며, 포로된 자를 해방시키며, 병든 자와 고난당하는 자를 구제하는 일이니라."
우리는 네 가지 목적을 위해 기부하는 데 중점을 두고 있습니다:
하지만 자선단체가 도울 수 있는 다른 목적은 다음과 같습니다:
약간의 돈만으로도 큰 효과를 얻을 수 있습니다. 특히 개발도상국의 돈이 거의 없는 사람들에게 적용할 경우 더욱 그렇습니다. 예를 들어, Against Malaria Foundation은 말라리아 예방을 위해 모기장을 배포합니다. 그물 하나(2명)의 비용은 2달러이며, 추정치에 따르면 그물 600개마다 말라리아 500~1,000건과 어린이 1명의 사망을 예방할 수 있습니다. 생명을 구하기 위해 1,200달러를 지출하는 것은 믿을 수 없을 만큼 비용 효율적인 의료 서비스입니다.
자선단체에 기부하면 적어도 자선단체만큼 좋습니다. 그것은 내가 인색해지는 것을 피하는 데 도움이 됩니다. 과거, 현재, 미래의 크리스마스 유령이 방문하는 것을 방지하는 데 도움이 됩니다. 이는 다음과 같은 잠재의식적인 목소리를 물리치는 데 도움이 됩니다:
“부족해요
더 필요해요
만약 . . .
결코 충분하지 않을 것입니다.”
내 생각에 상당한 금액을 기부하는 것은 잠재의식적인 목소리에 메시지를 보내는 것이며 그 메시지는 다음과 같습니다:
“이렇게 많이 줄 수 있다면 난 분명 부자일 것이다
나는 충분하고 여유가 있습니다.”
주는 것은 나를 덜 이기적이고 덜 탐욕스럽게 만듭니다. 돈 걱정이 덜해지네요. 그것은 나를 더 부유하게 만든다. 그것은 나보다 불운한 사람들과 계속 연결되는 데 도움이 됩니다. 관점을 제공합니다. 3.7%의 안전한 인출률이나 3.5%의 SWR이 최선인지 걱정하는 대신, 나는 배고프고, 아프고, 옷이 부족한 사람들에게 초점을 맞춥니다. 당신이 "충분한"지 알고 싶으십니까? 돈을 좀 주세요. 귀하의 "충분한" 숫자가 급증하는 것을 막는 데 이것이 어떤 역할을 하는지 놀라게 될 것입니다.
또한 돈을 기부하면 실제로 원하는 것보다 더 많은 일을 하지 않게 됩니다. 설명하겠습니다. 당신이 큰 돈을 기부할 때, 당신이 하는 일의 큰 덩어리가 실제로는 당신을 위한 것이 아니라는 것을 알게 됩니다. 그래서 정말 하기 싫으면 멈추고 하고 싶은 일을 하게 됩니다. 그것은 당신의 일중독을 억제하기 위해 당신의 사리사욕과 결합됩니다.
자선 활동과 자원 봉사는 미국인들에게 다소 독특하며, 이는 제가 이 나라를 좋아하는 것 중 하나입니다. 우리는 탐욕스러운 자본가일 수도 있지만, 우리 중 가장 자본주의적인 사람은 자선 활동에 대한 꽤 인상적인 사례를 세웠습니다.
앤드류 카네기(Andrew Carnegie)는 그가 설립한 2,000개 이상의 도서관만큼 철강 제국에 대해서도 많이 기억되지 않습니다. 그는 죽기 전에 재산의 90% 이상을 기부했습니다. “부자로 죽는 사람은 치욕을 안고 죽는다”고 하셨습니다. 빌 게이츠는 마이크로소프트나 게이츠 재단과 그 활동으로 더 많이 기억될까요? 2006년 이후 500억 달러 이상(2006년 자신의 가치보다 더 많은 금액)을 기부한 워렌 버핏은 “만약 당신이 인류 중 가장 운이 좋은 1%에 속해 있다면 당신은 나머지 99%를 생각하는 것이 나머지 인류에게 빚진 것”이라고 말했습니다. 추측해 보세요. 이 포럼의 거의 모든 독자는 인류 중 가장 운이 좋은 1%에 속합니다. 상대적으로 젊은 마크 주커버그(Mark Zuckerberg)조차도 평생 동안 페이스북 지분의 99%를 기부하기로 약속했습니다. 이러한 예를 고려할 때 미국이 지난 달 자선 단체에 기부한 사람들의 비율로 상위 10개 국가에도 들지 못한다는 것은 참으로 한심한 일입니다!
어떤 사람들은 자선단체에 기부하는 것이 전혀 좋은 생각이 아니라고 생각합니다. 저자 Phil DeMuth는 이러한 주장을 잘 설명합니다:
"저는 자선단체를 좋아합니다. 하지만 세금은 제쳐두고 우리는 자선단체의 기분 좋은 여운을 너무 싸게 얻습니다. 자신의 연구가 다르게 입증될 때까지는 어떤 자선단체도 선의의 사기라고 가정하는 것이 가장 안전합니다. 물론 자선단체를 운영하는 사람들은 그것을 사기라고 생각하지 않습니다. 그들은 자신들이 마하트마 간디라고 생각합니다. 입증되는 것은 그들이 우리 모두와 마찬가지로 자신들의 이기적인 행동을 합리화하는 데 전문가라는 것입니다. . . 여기에 인스턴트 화면이 있습니다. Nassim Taleb에서 복사:자선단체에 급여를 받는 직원이 있습니까? 그렇다면 다른 곳을 살펴보십시오. 낭비된 돈은 긍정적인 악으로 간주됩니다. Milton Friedman이 말했듯이 가장 효율적인 운영은 사람들이 자신의 돈을 쓰는 곳입니다. 사람들이 제3의 사람들을 대신하여 다른 사람의 돈을 쓰고 있습니다(이것이 자선단체와 정부가 운영하는 방식입니다). 만약 자선단체가 지출한 달러당 수행한 모든 선행에 대한 비용 편익 분석을 가지고 있다면, 그러한 증거가 없다면(만약 존재한다면 제공할 동기가 분명히 있을 것입니다), 그 돈이 낭비되었다고 가정하는 것이 안전합니다.”
다른 사람들은 사람들이 다른 사람에게 깊은 인상을 주거나, 자신에 대해 기분이 나아지거나, 세금 공제를 받기 위해서만 기부한다고 말합니다. 심지어 자선단체 세금 공제가 없어야 한다고 주장하기도 합니다.
이러한 주장에 대한 나의 반응은 네 가지입니다:
다른 사람이 자신의 돈을 기부함으로써 “낭비”하고 싶어 한다면, 그것은 그 사람의 문제입니다. 어떤 사람들은 담배와 술에 돈을 쓰면 기분이 좋아집니다. 확실히 이것이 그것보다 더 건강합니다! 특정 자선단체가 "효율적"이지 않을 수도 있지만, 일반적인 자선단체가 득보다 해를 더 많이 끼친다는 사실을 믿기 어렵습니다. 자선 단체 대신 다른 사람에게 팁 등으로 직접 기부하고 싶다면 스스로 기절하세요!
일부 사람들은 자선 기부에 대해 제공되는 세금 감면에 문제가 있습니다. 왜냐하면 모든 사람에게 "보조금"을 강요해서는 안 된다고 생각하기 때문입니다. 이에 대해 저는 세금 감면이 최대로 주어진 금액의 약 50%라는 점을 지적하고 싶습니다. 세상에는 비효율적인 자선단체가 많이 있고, 내가 임무에 동의하지 않는 자선단체도 많고, 노골적인 사기도 몇 가지 있습니다. 하지만 전반적으로 우리 사회는 자선단체가 하는 일에 대해 대가를 받고 있다고 생각합니다. 우리는 기본적으로 우리가 보조금을 지급하는 금액에 대해 “100%+ 일치”를 얻습니다. 최저 수준의 표준 공제, 항목별 공제를 하는 중산층의 한계 세율이 상대적으로 낮다는 사실, 그리고 최고 수준의 항목별 공제 폐지로 인해 우리 사회는 아마도 자선 기부금에 대해 10~20% 정도만 보조금을 지급하고 있을 것입니다.
DeMuth가 주장하는 비용-편익 분석을 실행할 때 우리는 기부자가 주는 혜택을 무시하고 있으며 세금 공제나 대학 건물에 이름을 올리는 것에 대해 말하는 것이 아닙니다. 나는 그것이 인생에서 돈을 적절한 위치에 유지하는 능력에 미치는 긍정적인 효과에 대해 이야기하고 있습니다. 우리는 필멸의 존재이기 때문에 우리의 모든 돈은 일시적으로만 우리의 것입니다. 우리는 단지 그 관리인일 뿐입니다. 당신이 하나님, 당신의 상속자, 자선단체, 정부의 청지기라고 믿든, 우리가 그것을 사용할 수 있는 시간은 몇십 년밖에 되지 않는다는 사실이 남아 있습니다.
물론, 익명을 유지한다면 해당 대학 건물이나 장학금 기부금에 이름을 올릴 수는 없지만 추가 기부를 위해 해당 대학이나 기타 자선단체에 쫓기지도 않을 것입니다. 어쩌면 그것은 주는 것보다 “순수한” 방법일 수도 있습니다. 마태가 산상수훈에서 기록한 내용을 생각해 보십시오:
“사람에게 보이려고 그들 앞에서 너희 의를 행하지 않도록 삼가라 그리하지 아니하면 하늘에 계신 너희 아버지께 상을 얻지 못하느니라 그러므로 구제할 때에 위선자들이 사람에게 영광을 받으려고 회당과 거리에서 하는 것 같이 너희 앞에 나팔을 불지 말라 진실로 너희에게 이르노니 저희는 상을 받았느니라 그러나 구제할 때에 왼손이 무엇을 알지 못하게 하라 네 오른손이 행하는 것은 네 구제함을 은밀하게 하라 은밀한 중에 보시는 네 아버지께서 갚으시리라.”
나는 그 원인이 무엇인지, 누구에게 기부하는지 상관하지 않습니다. 자선 단체, 가족, 정당 등입니다. 무엇이든. 나는 당신이 얼마를 주든 상관하지 않습니다. 하지만 올해에는 당신이 아끼는 대의명분이나 사람에게 돈을 기부하세요. 그것은 당신에게 도움이 될 것입니다. 잘하면 그들에게 좋은 일이 될 것입니다. "청지기" 사고방식을 채택하도록 노력하십시오. 이것이 당신의 돈이 아니라고 상상해보십시오. 당신은 단지 세계를 대신하여 몇십년 동안 관리하고 있을 뿐입니다. 잘 관리하면 관리할 일이 더 많아질 수도 있습니다.
2017년은 우리가 쓴 돈보다 더 많은 돈을 기부한 첫 해였습니다. 걱정하지 마십시오. 우리는 여전히 많은 돈을 쓰고 저축을 많이 하고 있으며, IRS는 우리가 많은 세금을 냈다는 것을 알고 있습니다. 그 이후로 지금까지 우리는 매년 지출한 것보다 더 많은 금액을 기부했습니다.
자선 기부가 중요한 이유에 대한 추가 정보:
자선 단체를 선택하는 데는 두 단계가 있습니다. 첫 번째 단계는 지원하려는 원인이 무엇인지 파악하는 것입니다. 말 그대로 수천 가지의 다양한 원인이 있습니다. 확실히 당신은 다른 것보다 어떤 것에 대해 더 강한 느낌을 갖습니다. 아마도 그것은 집 근처에서나 지구 전체에서 원인일 것입니다. 어쩌면 그들은 당신이 아는 사람들이나 가장 도움이 필요한 사람들을 도울 수도 있습니다. 아니면 사람들에게 전혀 도움이 되지 않을 수도 있습니다. 그들은 동물이나 환경, 아이디어를 지지합니다. 당신이 강하게 느끼는 것이 무엇이든. 먼저 원인을 선택하세요.
두 번째 단계는 어떤 자선단체가 그 대의를 가장 많이 발전시키는지 결정하는 것입니다. 그것은 그 지역에서 가장 잘 알려진 자선단체일 수도 있고, 가장 “효율적인” 자선단체, 즉 기부금의 가장 높은 비율을 선한 일에 사용하는 자선단체일 수도 있습니다. 다음과 같은 자선 평가 웹사이트를 통해 자선 단체에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다.
이러한 웹사이트 각각에는 장점과 단점이 있습니다. 당신이 고려하고 있는 자선단체 중 몇몇을 찾아보는 것은 가치가 있습니다. 당신은 주로 효율성을 찾고 있습니다. 즉, 관리 또는 마케팅 비용이 아닌 자선 활동에 지출하는 금액의 몇 퍼센트를 나타내는 것입니다. 90% 이상이 양호합니다. 80% 미만이면 끔찍해요. 98% 이상이면 매우 효율적입니다.
자선 단체에 기부할 금액을 결정하는 것은 어려울 수 있습니다. 어떤 사람들은 단순히 10%(“십일조”)와 같이 소득의 일부를 바칩니다. 다른 사람들은 매년 정액 금액을 제공합니다. 다른 사람들은 작년에 기부한 것보다 더 많이 기부하려고 합니다. "아플 때까지 주는 것"(즉, 진정한 희생처럼 느껴질 때까지)을 시도해 볼 수도 있습니다. 놀랍게도 기부 목표를 갖고 있는 사람은 거의 없지만, 저축률이나 원하는 은퇴 자금과 마찬가지로 기부 목표를 설정하지 않을 이유가 없습니다. 돈을 기부하는 방법을 포함하여 의도적으로 생활하십시오.
자녀나 손주들에게 돈을 기부하거나 자선 단체 없이 도움이 필요한 사람들에게 직접 기부하는 등 다른 기부 목표가 있을 수 있으므로 신중하게 생각해야 합니다.
총액을 결정한 후에는 특정 자선단체에 기부할 금액도 결정해야 합니다. 당신은 자신이 더 관심을 갖고 있는 자선단체에 더 많은 기부를 하게 될 것입니다. 하지만 당신의 기부금을 사용할 수 있는 자선단체의 능력도 고려해야 합니다. 대규모의 기존 자선단체는 별 효과 없이 큰 기부금을 처리할 수 있지만, 신규 또는 소규모 자선단체는 효과적으로 활동하기 위해 큰 기부금을 투입할 능력이 없을 수도 있습니다. 자선 단체가 연간 $100,000만 모금한다면 귀하의 $50,000 기부금을 효과적으로 처리할 수 없을 것입니다. 아마도 당신은 그 자선단체에 5,000달러만 기부하고 나머지 45,000달러에 대해 동일한 목표를 위해 일하는 다른 사람들을 찾아야 할 것입니다. 대부분의 자선단체는 일시불보다는 지속적인 수익 흐름을 선호합니다. 그들은 지속적인 비용/필요(일시적 필요가 아님)가 있기 때문에 반복적인 기부를 원합니다.
어떤 사람들은 사망 시 재산의 일부 또는 전부를 자선단체에 기부합니다. 이것은 평생 동안 기부하는 것보다 큰 이점이 있습니다. 만약 당신에게 그 돈이 필요하다면, 당신은 여전히 그것을 가지고 있습니다. 자선 단체(또는 상속인)에 대한 마음이 바뀌면 그에 따라 유언장이나 신뢰도 변경할 수 있습니다. 그러나 큰 단점도 있습니다. 평생 기부하면 다음과 같은 이점이 있습니다:
가장 관대한 사람들은 살아 있을 때와 죽을 때 나누어 주는 것이 자신에게 적합하다고 생각합니다.
일반적으로 시간과 노력으로 자선 단체를 지원할 수도 있고, 돈과 자산으로 자선 단체를 후원할 수도 있습니다. 어떤 사람들은 두 가지를 모두 수행합니다. 사실, 냉소주의자들은 부유한 사람들이 자선단체 이사회에 참석하도록 요청받는 주된 이유가 그들의 전문 지식 때문이 아니라 미래의 기부 가능성 때문이라고 말할 수도 있습니다. 어쨌든, 물질적인 여유가 없는 사람이라도 자선단체에서 일하는 것만으로도 자선단체를 지원할 수 있습니다. 자원봉사자가 없으면 자선단체는 제한된 돈을 직원 채용에 써야 하며, 사업주라면 누구나 알겠지만 직원은 큰 비용이 됩니다. 생활 가능한 임금, 건강 보험, 퇴직 혜택, 상환 가능 비용 사이에서 자선 활동에 사용될 수 있는 많은 돈을 소비할 수 있습니다. 자선단체는 자원봉사자들에게 그 어떤 비용도 지불하지 않으므로 모든 자금을 자선사업에 사용할 수 있습니다.
영업권 및 이와 유사한 자선 상점에서는 중고 물건을 원합니다. 많은 양이 쓰레기통에 버려지지만 남은 것은 매우 저렴한 가격에 팔 수 있습니다. 그것은 그곳에서 일하는 사람들, 그곳에서 쇼핑하는 사람들, 그리고 자선단체가 도우려고 노력하는 모든 사람을 지원할 수 있습니다. 또한 오래된 원치 않는 자동차와 같은 물건을 많은 자선 단체에 기부할 수도 있습니다. 기부금에 대한 세금 공제는 귀하가 생각하는 자동차 가치가 아니라 실제로 귀하의 자동차를 판매하는 가격(종종 고철 처리장에)에 따라 결정됩니다.
가장 흥미로운 자선 방법 중 하나는 예수 그리스도 후기 성도 교회가 후원하는 세상을 빛으로 캠페인입니다. 캠페인에는 "자판기"(직접 자판기처럼 보이지만 가상으로도 사용 가능)가 있습니다. 가난한 가족의 책, 식사 또는 염소를 살 수 있습니다. 이는 개인의 삶을 감동시키고 자녀에게 기부에 대해 가르치는 훌륭한 방법입니다.
과세 대상 투자자가 자선 단체에 기부하는 가장 좋은 방법 중 하나는 최소 1년 동안 보유하고 있는 감사 주식(주식, 채권, 뮤추얼 펀드, 암호화폐, 부동산 등)을 기부하는 것입니다. 이러한 주식이 자선 단체에 기부되면 기부자는 기부 당시의 투자 가치에 대해 전체 자선 기부 공제(항목별 공제 가정)를 받을 자격이 됩니다. 기부자는 투자에 대해 양도소득세를 납부할 필요가 없습니다. 자선 단체도 마찬가지입니다. IRS는 아무 것도 얻지 못하고 자선 단체는 판매 비용을 제외한 투자 가치 전체를 얻습니다(공개적으로 거래되는 투자의 경우 일반적으로 0달러). 세금 손실 추수와 결합하면 과세 계정에 세금 효율적으로 투자하는 매우 강력한 방법이 될 수 있습니다.
우리의 과세 계정은 자선 기부를 통해 포트폴리오에서 낮은 기준 지분을 지속적으로 제거하고 있기 때문에 상대적으로 높은 기준과 이월 세금 결손금이 많습니다.
기부자 조언 기금(DAF)을 사용하면 감사한 주식(또는 현금)을 더욱 쉽게 기부할 수 있습니다. 귀하가 기부하는 각 자선단체의 영수증을 추적할 필요 없이 자금이 언제 DAF로 이체되는지만 추적하면 됩니다(그리고 DAF는 해당 기록을 유지합니다). 매년 DAF에 돈을 넣을 필요도 없습니다. 많은 금액을 투자한 다음 향후 5년 또는 10년에 걸쳐 귀하가 선호하는 자선 단체에 배포할 수 있습니다. DAF는 편의성을 높이고 아마도 더 중요한 것은 완전한 익명성을 허용하므로 귀하의 우편함이 내가 "자선 포르노"라고 부르는 수십 개의 자선 단체(기부하지도 않은 자선 단체 포함)에서 발행한 화려하고 값비싼 팜플렛으로 채워지지 않을 것입니다.
고려해야 할 DAF가 많이 있습니다. 많은 사람들이 Vanguard, Fidelity 또는 Schwab과 같이 과세 계정이 있는 중개 회사와 관련된 DAF를 사용합니다. DAF 자금은 현금으로 투자하거나 남겨 둘 수 있습니다. 돈에는 종종 AUM 수수료 형태로 부과되는 수수료가 있습니다. 자금은 세금 보호 방식으로 늘어나 AUM 수수료를 상쇄하는 데 도움이 됩니다. 각 DAF에는 최소 초기 투자 금액, 최소 추가 투자 금액, 자선단체에 대한 최소 보조금이 설정되어 있습니다.
Vanguard의 투자 수수료는 Fidelity보다 낮은 경향이 있지만(AUM 수수료는 0.6%부터 동일), 최소 금액도 훨씬 높습니다($25,000/$5,000/$500 대 $0/$0/$50). 또 다른 대안은 Daffy입니다. 유명 브랜드는 아니지만 Daffy는 AUM 수수료를 청구하지 않으며 정액 수수료는 최저 연간 $36이지만 연간 $240를 넘지 않습니다. [2023년 기준] . 그러나 최근까지 현금 투자 옵션은 Wells Fargo의 단순한 무이자 지급 당좌 예금 계좌였습니다. 머니마켓 펀드로 업그레이드 중인데 뱅가드 머니마켓 펀드만큼 지급하지는 않습니다. DAF에 현금으로 투자했다면 AUM 수수료를 지불하는 동안에도 Vanguard에서 앞서 나갈 수 있습니다. 또한 하나 이상의 DAF를 사용할 수 없는 이유도 없습니다. 모두 등록된 자선단체로 간주되므로 한 DAF에서 다른 DAF로 보조금을 제공할 수도 있습니다.
비운영 자선 재단은 특히 부유하고 관대한 사람들에게는 또 다른 훌륭한 선택입니다. 7자리 또는 8자리 미만의 자금으로 재단을 설립하는 것은 재정적으로 의미가 없을 수 있지만 DAF에 비해 몇 가지 장점이 있습니다. 첫째, 비운영 재단은 등록된 자선단체뿐만 아니라 개인에게도 자금을 제공할 수 있습니다. 둘째, 재단은 임원(예:귀하 또는 귀하의 자녀)에게 급여를 지급할 수 있습니다. 셋째, 재단은 수년간 지속하기가 더 쉽습니다. DAF는 한 세대 또는 두 세대 이상 지속되는 경우가 거의 없습니다. 넷째, AUM 수수료를 누구에게도 지불하지 않고 재단 투자를 직접 관리할 수 있어 투자 비용을 대폭 절감할 수 있습니다.
그러나 재단의 단점은 중요하지 않습니다. 자체적으로 세금 신고서를 제출하고 주의 깊게 기록을 보관해야 합니다. 민간회사의 주식을 재단에 기부할 때 해당 주식의 가치를 공제할 수 없습니다. 재단은 매년 수입의 1%~2%를 세금으로 납부해야 합니다. 또한 재단(현금 30%, 유가증권 20%)보다 DAF(소득의 현금 60%, 유가증권 30%)에 대한 고액 기부에 대해 더 큰 공제를 받을 수 있습니다. 또한 재단이 보조금을 공개적으로 보고해야 하므로 개인정보 보호도 상실됩니다. 후임 고문은 DAF에 대해 지명될 수 있지만, 두 명 이상이 있는 경우에는 가능합니다. DAF는 그들 사이에 분할됩니다. 재단은 그렇지 않습니다.
자선단체에 기부하는 또 다른 방법은 자선신탁을 이용하는 것입니다. 이는 일반적으로 자선 단체가 무언가를 얻고 귀하나 귀하의 상속인 또는 귀하가 지정한 사람이 무언가를 얻는 “분할” 선물입니다. 자선단체에 기부하는 부분에 대해서는 자선공제를 받지만 그렇지 않은 부분에 대해서는 공제를 받지 않습니다. 기본적으로 네 가지 유형이 있습니다:
잔여 신탁을 사용하면 귀하(또는 귀하가 지정한 사람)가 잠시 동안 무언가를 얻고 일정 기간이 지나면 자선 단체가 남은 것을 가져갑니다. 본질적으로 자선 단체가 원금을 얻습니다. 선도 신탁의 경우, 자선 단체가 일정 기간 동안 이자를 받고 귀하 또는 귀하의 상속인이 원금을 받습니다. 단위신탁의 경우, 신탁에 대한 투자가 얼마나 잘 이루어지고 있는지에 따라 지불액이 달라집니다. 연금 신탁을 사용하면 지불금이 고정됩니다. 이자율이 높은 시대에는 나머지 신탁이 더 높은 이자율을 받기 때문에 기부자에게 더 좋습니다. 저금리 시대에는 자선 단체가 더 낮은 이율로 수익을 받기 때문에 대표 신탁이 기부자의 상속인에게 더 좋습니다.
자선 연금은 CRAT와 유사하게 작동하지만 금액이 적을수록 비용 효율적인 경향이 있습니다. 자선단체는 CRAT보다 연금으로 더 많은 돈을 받는 경향이 있으므로 공제액도 조금 더 커지는 경향이 있습니다.
이 "고급" 세금 감면 기술에는 토지를 구입한 다음 자선 단체에 기부하는 것이 포함됩니다. 분명히, 세금을 $30,000-$40,000만 줄일 수 있는 것에 대해 $100,000를 지불하는 것은 의미가 없습니다. 이렇게 하는 사람들은 그 부동산이 자신이 지불한 것보다 훨씬 더 가치가 있다고 주장합니다. 요즘 이런 학대적인 관행이 IRS의 주목을 끄는 경우가 많습니다. 모든 토지 보존 지역권 계획이 남용적인 것은 아니지만 많은 것(대부분?)이 남용됩니다. 조심스럽게 밟으세요.
자선단체에 기부하는 데에는 몇 가지 다른 독특한 옵션이 있습니다. 통합 소득 기금은 기부자에 대한 지불금이 가변적이고 낮다는 점을 제외하면 자선 연금과 같습니다. 하지만 자선 단체가 더 많은 금액을 받게 되므로 귀하는 더 높은 자선 기부금 공제액을 받게 됩니다.
자선 생명 보험은 또 다른 옵션입니다. 이를 통해 귀하는 기부금을 사용하여 귀하의 영구 생명 보험 보험료를 지불하는 자선 단체에 연간 기부금을 기부합니다. 매년, 당신은 이 기부금을 탕감하고 당신이 기부한 것에 대해 기분이 좋아질 것입니다(어쩌면 당신의 이름을 딴 건물을 얻을 수도 있습니다). 당신이 힘을 합치면 자선 단체는 건물을 짓거나 의자를 기부하는 데 사용할 수 있는 많은 돈을 얻습니다.
자선 기부와 낭비적인 신탁을 결합할 수도 있습니다. 귀하가 사망하면 귀하의 돈은 자선 신탁에 들어갑니다. 그 돈은 유산에서 빠져나가고(유산세 회피) 그 중 일정 금액(소비자 연령과 현재 이자율에 따라)은 그 해 유산 소득세에서 공제됩니다. 돈을 낭비하는 사람은 남은 생애 동안 매년 연금을 받습니다. 돈을 낭비하는 상속인이 자선 단체를 선택하도록 설정할 수도 있습니다.
QCD(Qualified Charitable Distributions)는 노인들이 자선단체에 기부하는 가장 좋은 방법입니다. 세금 연기 계좌(기존 IRA 또는 롤오버 IRA 등)에서 자선 단체로 직접 이동할 돈을 지정하기만 하면 됩니다. 귀하는 해당 돈에 대해 세금을 납부하지 않으며 IRS도 납부하지 않으며, 이를 위해 세금을 항목별로 분류할 필요가 없습니다. QCD는 필수 최소 분배(RMD)에도 포함됩니다. RMD는 73~75세까지 복용할 필요가 없더라도 QCD는 빠르면 70세부터 복용할 수 있습니다. QCD는 연간 $100,000로 제한되지만, 이 금액은 2024년부터 인플레이션에 따라 반영됩니다.
QCD를 사용하여 RMD를 자선단체에 맡길 수 있지만($100,000 미만인 경우), 사망 시 전체 IRA를 자선단체에 맡길 수도 있습니다. 실제로 IRA와 HSA는 아마도 자선단체에 기부할 수 있는 최고의 자산일 것입니다. 기부자가 돈을 벌 때부터 자선단체에서 지출할 때까지 누구도 그 돈에 대해 세금을 내지 않습니다.
자선 단체에 기부하는 방법에 대한 자세한 내용은 다음과 같습니다.
자선단체에 기부할 때 기부금이 공제될 수 있다면 이는 세전 기준으로 기부할 수 있다는 의미입니다. 귀하의 관점에 따라 이는 자선 단체에 기부할 가치가 있는 선물보다 비용이 적게 들거나 같은 가격으로 자선 단체에 더 많이 기부할 수 있음을 의미합니다.
도움이 필요한 개인에게 직접 기부하는 것은 일반적으로 세금 공제 대상이 아니지만 IRS에 등록된 자선 단체에 기부하는 것은 일반적으로 가능합니다. 그러나 몇 가지 제한 사항이 있습니다. 가장 중요한 점은 표준공제를 받기보다는 항목별 공제를 해야 한다는 것입니다. 항목별 항목별 기부의 경우 일반적으로 기부금 전체 금액이 연방 기준으로, 주 기준으로 공제가 가능합니다. 그러나 실제로는 표준 공제를 초과하는 금액과 모기지 이자, 최대 $10,000의 세금 등 기타 항목별 공제액을 제외한 금액만 실제로 공제 가능합니다.
예전에는 예외가 있었습니다. 2020년과 2021년에는 자선 기부금 $300(기혼자 $600)를 항목별로 구분하지 않고 공제할 수 있습니다.
다시 돌아오길 바라지만 현재는 존재하지 않습니다. 항목별로 기재하지 않으면 QCD를 제외한 자선 기부금을 공제할 수 없습니다(실제로 공제는 아니며 과세 소득이 되지 않습니다).
특정 자선단체에 총 250달러 이상을 기부하고 감사를 받는 경우, 해당 자선단체로부터 기부금에 대한 증거(일반적으로 기부금에 대해 아무것도 받지 못했다는 영수증)가 있어야 합니다. 그렇지 않으면 공제액을 잃게 됩니다. 무언가(예:저녁 식사)를 받은 경우, 공제액에서 받은 품목의 가치를 차감해야 합니다. 현금 및 500달러 이상의 가치가 있는 상장 증권 외에 기부하는 경우 IRS 양식 8283이라는 추가 양식을 작성해야 합니다.
$5,000가 넘는 물품을 기부하는 경우 해당 물품의 가치에 대한 평가서를 작성하고 보관해야 합니다.
귀하가 최소 1년 동안 소유하여 가치가 상승한 유가증권이나 기타 비현금 품목을 기부하는 경우 해당 품목에 대해 양도소득세를 납부할 필요가 없습니다. 자선 단체도 마찬가지입니다. This is why it often makes sense to donate appreciated shares rather than cash whenever possible.
Gifts to individuals above the exemption amount [$18,000 in 2024 — visit our annual numbers page to get the most up-to-date figures] reduce your estate tax exemption. However, gifts to charity do not count toward that exemption limit, whether given during life or at death. Giving to charity is a great way to reduce your estate tax bill.
For those 70+, Qualified Charitable Distributions (QCDs) of up to $100,000 per year can be sent directly from your tax-deferred IRA to a charity (although not a DAF). While you do not get an additional tax deduction for this gift, you do not have to pay taxes on the IRA withdrawals and the QCD counts toward any Required Minimum Distribution (RMD) you may have.
Here's more information on the tax benefits of giving to charity:
Whether giving to a church counts as charitable giving depends on who you ask. As far as the IRS is concerned, if the church is registered as a charity (and most are), then it counts and can be deducted. Opinion is split among others. Some people feel that giving churches charitable status is a violation of “the separation of church and state,” despite the fact that most churches do a lot of “traditionally charitable” things like feeding and sheltering the less fortunate in addition to “spreading the word.” Others feel that since giving to churches is “required” (by the religion, not the government), it isn't really voluntary and should be looked at more like a tax than a gift. Even some religious people view their tithes as “The Lord's money” and not a gift. And some (generally non-religious people) feel like paying their taxes is giving to charity since the government does lots of charitable things itself, such as Medicaid, food stamps, and donations to other countries and non-governmental organizations.
The jury is still out on this one.
In addition, some religious tithe payers feel that any charitable contribution counts toward a tithe while others feel the tithe must be given to the church. However, if you are in a religion that pays a relatively strict tithe, you have probably realized that calculating your “tithing bill” can be really complicated. My best advice in this regard is that it is between you and God.
Giving is important to Katie and me. For many years now, we have given away more money than we spend. That giving includes a lot of things. For example, we have given cash or particularly expensive gifts to family members. We also donate annually to 529s for our 33 nieces and nephews (and 200% match their contributions to those 529s). The White Coat Investor itself does two large giving programs. The first is The White Coat Investor Scholarship, which gives cash to 10 worthy professional (mostly medical) students each year. The second is the WCI Champions program which attempts to give a copy of The White Coat Investor's Guide for Students to every first-year medical and dental student in the country (with about a 70% success rate). In 2023-2024, we've even extended that to several other types of professional students.
Our charitable giving is fourfold.
We also make exceptions for occasional smaller donations. While the charities change from year to year, most years we make large donations to our local homeless shelter; food bank; homeless clinic; and charities working internationally to stop trafficking, fight hunger, and provide healthcare.
We have encouraged white coat investors to give as well. Sometimes we do this by asking them to share their favorite charities, vote on which charities they would like us to donate to, or by highlighting a specific charity on the website or podcast. You can read below about some of our giving and WCI charitable giving campaigns we have done in the past. We hope our giving inspires white coat investors to be more charitable.
Our lives have been incredibly blessed. We believe that “to whom much is given, much will be required.” We also believe that “because I have been given much, I too must give.” Giving blesses the lives of both the recipient and the giver. It can be a nice tax deduction too!
어떻게 생각하시나요? Do you give to charity? 왜 아니면 안되나요? How do you give to charity? What are your favorite charities? Will you be leaving money to charity at death?