귀하가 퇴직을 위해 일하고 저축을 하고 있으며 기존 IRA 또는 401(k) 또는 동일한 유형의 계정의 Roth 버전 중에서 선택할 수 있다고 가정해 보겠습니다. 어떻게 선택합니까?

상상할 수 있듯이 세금은 고려해야 할 주요 요소입니다. 그 이유는 이러한 계좌에 돈을 넣었다가 나중에 빼는 방식이 매우 다르기 때문입니다.

• 기존 퇴직 계좌 세전 기준으로 자금을 조달합니다. 즉, 세금을 내기 전에 급여에서 바로 나옵니다. 그렇게 하면 과세 대상 소득이 줄어들고 본질적으로 같은 해에 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 그러나 해당 세금 감면에는 문자열이 첨부되어 있습니다. 해당 계좌에서 돈을 인출하기 시작할 때 인출하는 모든 금액에 대해 세금을 내야 합니다.
• Roth 계정, 반면에 이미 세금을 납부한 돈으로 자금을 조달합니다. 따라서 오늘날 Roth에 기부한다고 해서 세금이 줄어들지는 않습니다. 그러나 적격 분배는 면세입니다. (일반적으로 첫 번째 Roth 기부 연도로부터 최소 5년 후 그리고 59½세에 도달한 경우 분배가 인정됩니다.)

IRS 소득 제한을 충족하는 근로 개인은 Roth IRA에 기부하거나 기존 IRA에 세전 기부를 할 수 있습니다. 그리고 점점 더, 401(k)와 같은 퇴직 계획은 세전 기여금에 추가로 지정된 Roth 기여금을 허용합니다. 그래서 더 많은 사람들이 선택을 하게 될 것입니다. Roth 또는 Traditional? 다음은 결정을 내리는 데 도움이 되는 몇 가지 요소입니다.

자신에게 물어보십시오:지금 아니면 나중에 세율이 더 올라갈까요?

고려해야 할 주요 사항은 은퇴 기간 동안 한계 세율이 더 높을지 낮아질지 여부입니다. 세율이 더 높을 것이라고 생각한다면 지금 Roth 기부금으로 세금을 내는 것이 합리적입니다. 퇴직 시 세율이 낮아질 가능성이 있는 경우 세전 접근 방식을 사용하여 세금을 연기할 수 있습니다. 최근 인하된 연방 세율은 2025년 이후에 2018년 이전 수준으로 되돌아갈 예정이므로 오늘날 Roth 기부가 더 매력적일 수 있습니다.

물론 법의 변화와 미래 소득 수준에 대한 불확실성으로 인해 세율을 예측하기 어렵습니다.

로스가 당신에게 적합한 경우

다음은 Roth가 가장 합리적으로 생각하는 세 가지 상황입니다.

1. 귀하는 현재 더 낮은 세율 범위에 속하지만 변경될 것으로 예상합니다.

귀하가 더 높은 세금 범위에서 얼마 남지 않은 젊은 전문직 종사자라고 가정해 보겠습니다. Roth IRA 또는 Roth 401(k)에 기부한다는 것은 현재 과세 대상 소득에 대해 상대적으로 낮은 세율을 지불한다는 의미입니다. 은퇴하면 플랜의 적격 분배에 대해 세금을 내지 않습니다.

2. 은퇴가 임박했고 RMD에 대해 걱정하고 있습니다.

당신이 규율을 잘 지키는 저축자였으며 수년 동안 수입의 건강한 비율을 세전 계정에 기부했다면 결국에는 파이퍼에게 돈을 지불해야 합니다. 일반적으로 70½세가 되는 해부터 전통적인 IRA(그리고 은퇴한 후에는 Roth 401(k)를 포함한 401(k))에서 요구되는 최소 분배금(RMD)을 받기 시작해야 합니다. 편안하게 살기 위해 모든 수입이 필요하지 않을 수도 있습니다.

RMD는 더 높은 세율을 적용할 수 있습니다. 반면 Roth 401(k) 또는 Roth IRA의 적격 분배는 과세 소득을 창출하거나 세율을 높이지 않습니다. 따라서 더 높은 세율로 과세되는 RMD 소득을 제한하기 위해 Roth 기부가 바람직할 수 있습니다.

3. 당신은 엄청난 구원자입니다.

세금 혜택을 받지 못하더라도 퇴직 계획에 최대 금액(2018년 $18,500 또는 50세 이상인 경우 $24,500)을 기부할 수 있다고 가정합니다. 이 경우 Roth 계정을 사용하면 세금 혜택을 받는 방식으로 더 많이 절약할 수 있습니다. 최대 금액을 저축하면 궁극적으로 Roth 계정 잔액에 대해 세전 기여금보다 더 많은 세후 퇴직 자산이 생깁니다.

전통적인 방식이 더 나은 선택이 될 수 있을 때

Roth는 광범위한 사람들에게 좋은 선택이지만 모든 사람에게 최선은 아닙니다. 다음은 기존 401(k) 또는 기존 IRA와 같은 세전 기여금이 더 나은 전략일 수 있는 두 가지 예입니다.

1. 당신은 최고의 수입을 올리는 해입니다.

은퇴하면 모기지 상환금이나 대학 비용과 같은 비용을 없앨 수 있습니다. 그렇지 않은 경우 급여세 및 퇴직 기여금에 대한 원천 징수액은 계속 사라집니다. 결과적으로 사회 보장 소득과 퇴직 계좌에서 인출해야 하는 금액은 현재 소득보다 적을 가능성이 높습니다. 따라서 퇴직 시 연방 세금 브래킷이 낮아질 수 있습니다. 예를 들어 소득세가 면제되는 주로 이사하는 경우 주 세율이 낮아질 수 있습니다.

이 경우 세전 기여금으로 세금 혜택을 받는 것이 Roth 기여금보다 더 합리적일 수 있습니다. 지금은 더 높은 세율을 지불하면서 현재 과세 대상 소득을 줄이고 나중에 은퇴할 때 잠재적으로 더 낮은 세율로 인출할 수 있습니다.

2. 당신은 구하기 위해 고군분투하고 있습니다.

세전 접근 방식을 사용하면 고용주의 완전한 401(k) 일치를 얻을 수 있고 집에 가져가는 급여에 미치는 영향을 줄일 수 있습니다. 과세 소득이 기여 금액만큼 감소하기 때문입니다.

고려할 몇 가지 예

프로필 예시* 예상 혜택 나중에 더 높은 계층이 될 가능성이 있는 낮은 세금 계층의 청년소득 $50,000; 12% 세금 브래킷(단일). 다음으로 높은 계층은 22%입니다.Roth이미 세전 잔고가 많고 퇴직 시 RMD를 최소화하려는 사람160,000달러를 번다. 22% 세금 브래킷(기혼). 320만 달러의 401(k) 잔액으로 은퇴를 앞두고 있습니다. RMD(80세에 약 $171,000)에 사회 보장을 더하면 지출 필요 이상이며 가계를 24%의 세금 범위로 만들 수 있습니다. 어느 쪽이든 IRS 최대 금액을 기부할 여유가 있는 RothA 엄청난 저축자 소득 $130,000; 현재 24% 세율(단일)이며 향후 세율 전망이 불확실합니다. 401(k)로 $18,500를 절약할 수 있습니다. 세후 절감액은 Roth 기여금으로 연간 $4,440 더 높습니다. 최대 소득 연도의 RothPerson은 은퇴 기간 동안 더 낮은 계층에 속할 수 있습니다. 가구 소득 $360,000; 32% 세금 브래킷(기혼)의 바닥에 가깝습니다. 다음으로 낮은 세율은 24%입니다. 세금 이전 급여를 최대화하면서 회사 401(k) 일치를 원하는 현금 흐름이 빠듯한 사람30,000달러를 번다. 12% 세금 브래킷(단일). 401(k)에 6%를 기여하여 완전한 회사 일치를 얻습니다. 세전 절감액은 연간 $216의 순 급여를 제공합니다.세전

* 괄호는 2018년 1월 1일 기준 세율을 기준으로 한 연방세입니다. 세율은 2025년 이후에 2018년 이전 수준으로 되돌아갈 예정이지만 이 세율은 이 표에 표시되어 있지 않습니다. 소득은 총 소득을 나타냅니다. 현재 브래킷은 표준 공제 및 잠재적 퇴직 기여금을 반영합니다. 주세는 예제에서 고려되지 않습니다. 기혼 상태는 공동 신고를 반영합니다.

최종 팁:동점은 Roth에 가까움

상황에 따라 어떻게 해야 할지 확신이 서지 않는 경우 다음과 같은 이유로 순위 결정이 Roth 계정에 유리한 경우가 많습니다.

• Roth 계정은 일반적으로 상속인에게 더 좋습니다. 자산이 면세로 계속 성장할 수 있기 때문입니다.
• 많은 사람들이 Roth 계정보다 세전 계정에 더 많은 자산을 보유하고 있다면 Roth 자산에 추가하면 분산이 향상됩니다. 이는 세법 변경 또는 개인 상황의 중대한 변화의 위험을 헤지합니다.
• Roth IRA 기부금 (그러나 반드시 이득이 있는 것은 아님) 세금이나 벌금 없이 언제든지 또는 연령에 관계없이 항상 인출할 수 있습니다. 그러나 주의하십시오. Roth 401(k) 자산 또는 기존 IRA에서 Roth IRA로 전환된 자산에는 유연성이 없습니다.

충분히 저축하고 있는지 확인하는 데 더 많은 에너지를 투자해야 하지만 Roth와 세전 기부 사이에서 신중하게 결정하면 이러한 절약을 최대한 활용하는 데 도움이 될 수 있습니다.