2018년 2월, NYC의 저명한 변호사인 Steven Etkind가 사망한 고객의 재산에서 수백만 달러를 횡령한 혐의로 체포되었습니다. 고객의 의지에 따라 자선 단체를 지원하기 위한 유일한 목적으로 고객 유산의 자산으로 자금을 조달하는 자선 신탁(Etkind가 공동 수탁자 역할을 함)의 설립이 지시되었습니다.
이제 유죄가 선고될 경우 최대 18년의 징역형에 직면한 Etkind와 그의 공모자는 가짜 자선 단체를 설립하고 8년 동안 고객의 신탁에서 350만 달러 이상을 훔치는 데 사용했다는 혐의를 받고 있습니다. 법무부가 발행한 보도 자료에 따르면 그는 훔친 돈의 일부를 뉴욕주 사우스햄튼에 있는 6,300제곱피트의 주택을 구입하는 데 사용했습니다.
고액 자산가가 일반적으로 광범위한 자산 계획을 필요로 한다는 것은 비밀이 아닙니다. 정교한 신탁에서 세금 계획 전략 및 자산 보존 기술에 이르기까지 그 복잡성은 벅찰 수 있습니다. 불행히도 때때로 부유한 개인을 사기에 노출시킬 수 있는 것은 바로 이러한 복잡성 때문입니다. 계획이 복잡하면 가까운 가족 구성원도 의심스러운 활동을 알아차리지 못할 수 있습니다.
개인과 가족은 자신의 소원이 충실히 이루어지도록 재무 계획 팀을 엄청나게 신뢰하지만, Etkind 씨의 떠도는 이야기와 같은 조언자들을 어떻게 100% 확신할 수 있습니까?
우리의 경험을 바탕으로 개인이 재산을 피해로부터 보호할 수 있는 몇 가지 방법이 있으며, 모든 것은 계획 팀 내에서 적절한 견제와 균형을 수립하는 것부터 시작됩니다.
재산을 계획하는 많은 사람들은 수년 동안 함께 일하고 편안하게 지내는 재정 고문을 두고 있습니다. 이러한 고문 중 일부는 고객이 처음 고용했을 때 함께 있던 회사를 떠나 혼자 외출할 수 있습니다. 이 시나리오의 잠재적인 문제는 당신이 그 사람을 좋아할 수 있지만 회사의 구조와 자원이 없어도 그들이 이전 고용주를 위해 일할 때 따랐던 것과 동일한 규정 준수 지침, 수탁 관행 또는 투자 원칙을 준수하지 않을 수 있다는 것입니다.
기업 구조 내에서 운영함으로써 제공되는 견제와 균형 없이는 부적절 행위를 검토하고 방지할 두 번째 눈도 없을 것입니다.
실행 관점에서 독립 실행형 실무자로서 고문은 종종 직원이 충분한 회사의 관리 지원이 부족하므로 전신환 및 유통과 같은 거래 활동이 더 이상 제공되지 않을 수 있습니다. 백오피스 지원이 부족할 가능성이 있을 뿐만 아니라 단독 개업의와 협력하는 경우 자문 서비스에 대한 승계 계획이 부족할 가능성이 있는 추가 위험이 있는 경우가 많습니다. 당신의 고문이 당신의 상황을 이해하는 유일한 사람이고 그들이 은퇴하거나 예상치 못한 일이 그들에게 일어난다면, 당신은 새로운 고문을 찾기 위해 분주하게 움직이고 처음부터 다시 시작해야 할 것입니다.
이전 기사에서 다루었듯이, 신탁은 유산 계획 내에서 세금 계획 기회를 극대화하고, 자산을 어떻게 분배할지 구체적으로 설명하고, 유산에 대한 비전이 충실하게 수행되도록 하는 귀중한 도구입니다. 그러나 사람들은 자격을 갖추고 수탁자 역할을 하는 데 필요한 대역폭을 갖춘 사람보다 잘 아는 사람을 선택하는 경우가 많습니다. 이로 인해 수많은 취약점이 침투할 수 있습니다.
상당한 부를 가진 많은 고객들이 은행을 기업 수탁자로 선택하는 이유는 기관의 규모에서 편안함을 느끼기 때문입니다. 그러나 다른 중요한 요소를 고려하지 않고 그렇게 할 가능성이 높습니다.
기업 수탁자 구매자는 그러한 모델의 잠재적인 고유한 이해 충돌을 인식하지 못할 수 있습니다. 예를 들어, 은행을 기업 수탁자로 지정하고 동일한 기관에서 재정 고문을 고용하는 경우 이러한 계약은 완전히 합법적일 수 있지만 한 기관에서 두 서비스를 모두 제공하는 것은 상당한 이해 상충을 나타낼 수 있습니다.
은행에서 제공하는 독점 투자가 투자자의 목표에 적합하면 시장에 목표를 더 잘 지원하는 다른 옵션이 있더라도 고문은 고객이 목표를 달성하도록 유도할 수 있습니다.
그렇다고 법인 수탁자가 배제되어야 한다는 말은 아닙니다. 사실 저는 일반적으로 재무 고문과 독립적으로 운영되는 기업 수탁자를 사용하는 것이 좋습니다. 관건은 수탁자와 고문이 귀하의 상황에 필요한 유산 계획과 갈등이 없는 투자 서비스를 제공할 수 있는지 확인하는 것입니다.
우리는 모두 버니 매도프를 기억합니다. 전직 주식 중개인이자 Nasdaq 회장이며 세계적으로 유명한 금융가인 Madoff는 순진한 투자자들로부터 수십억 달러를 모아 미국 역사상 가장 큰 Ponzi 사기를 조직했습니다.
그의 희생자에는 할리우드 유명 스타(Steven Spielberg와 Kevin Bacon, 두 명)와 프로 운동선수(야구의 거장 Sandy Koufax), 자선 단체 및 은행에 이르기까지 모든 사람이 포함되었습니다. 일부 고객은 Madoff에 모든 것을 투자했습니다.
대부분의 사기 시나리오는 한 명의 비윤리적인 사람을 너무 많이 신뢰할 때 발생합니다. Madoff는 투자자들에게 자신의 자산 관리인 역할을 하며 자신의 손에 자신의 돈이 완전히 안전하다고 확신했습니다. 이것은 본질적으로 고문에게 고객의 돈으로 원하는 것은 무엇이든 할 수 있는 자유를 주기 때문에 증권 거래 위원회(Securities Exchange Commission)의 눈에 주요 위험 신호입니다.
재정 고문의 이름이 기재된 계좌에 절대 돈을 넣지 말고 투자 명세서에 귀하의 이름만 기재해야 합니다. 또한 귀하의 재정 자문 회사가 자체 계정이나 대차 대조표에 고객 자산을 보유하고 있지 않은지 확인하십시오. 이것이 귀하의 투자를 "매도프 방지"하는 열쇠입니다.
당신의 돈은 항상 당신의 돈으로 남아 있어야 합니다. 자산은 자격을 갖춘 독립적인 제3자 관리인이 있는 분리된 계정에 보관해야 합니다.
오늘날 대부분의 독립적인 자문 회사는 주요 금융 기관 중 하나에 고객 자산을 보유하고 있으며 지명된 자문인으로서 재량에 따라 자산을 관리합니다. 이것은 단순히 돈이 다른 곳에 있다는 것을 의미하므로 모든 계정 명세서는 자문 회사가 아닌 독립적인 제3자에 의해 생성됩니다.
Madoff가 이러한 유형의 설정을 가지고 있었다면 그는 "가짜 진술"을 만들 수 없었을 것이며 계획은 단순히 발생하지 않았을 것입니다. 자산이 어떻게 보관되는지 확실하지 않은 경우 재무 고문에게 문의하여 관리 관행에 대한 공식 문서를 요청하십시오.
많은 사람들이 유산 계획을 "설정하고 잊어버리는" 활동으로 간주합니다. 실제로 이것은 진실에서 멀어 질 수 없습니다. 시간이 지나면서 당신의 희망이 바뀌거나 가족의 역학이 바뀔 수 있으며, 한때 당신의 희망과 일치했던 계획이 더 이상 그것을 지원하지 않을 수 있습니다. 당신의 삶에 아무런 변화가 없더라도 자산 분배를 관장하는 세법은 끊임없이 바뀌므로 자산을 보다 효율적으로 이전할 수 있는 기회를 놓치지 않도록 하는 것이 중요합니다.
재정 고문을 만날 때 은퇴 계좌, 생명 보험 증권, IRA 및 연금 수혜자를 매년 검토하십시오. 또한 자격을 갖춘 변호사가 귀하의 유언장 및 기타 유산 문서를 최소 10년마다 검토하여 해당 언어가 여전히 유효한지 확인하고 새로운 가족 구성원이 추가되었고 소원해진 가족 구성원이 제거되었는지 확인하도록 하는 것이 좋습니다. 귀하의 집행자가 여전히 적절하고 문서가 귀하의 현재 비전을 반영하는지 확인하는 것도 중요합니다.
대부분의 금융 전문가와 회사는 항상 고객의 최선의 이익을 위해 행동한다는 점을 언급할 가치가 있습니다. 그들은 그들의 명성이 성공에 달려 있기 때문에 고객이 성공하기를 원합니다. 그러나 자신의 이익과 유산을 보호하기 위해 자신의 역할을 할 때 너무 조심하는 것은 결코 나쁜 것이 아닙니다. 결국, 유산 계획을 주의 깊게 관찰하면 너무 늦기 전에 불법 활동을 포착하는 데 도움이 될 수 있습니다.