2020년 1월 1일에 공식적으로 제정된 SECURE Act는 2006년 연금 보호법 이후 경제에 영향을 미친 가장 큰 은퇴 개혁입니다.
법안의 공식 제목은 "은퇴 향상을 위한 모든 커뮤니티 설정"이며, 이는 SECURE라는 별명으로 간주됩니다. 법안 자체는 혜택을 받지 못하는 사람들이 은퇴 저축에 더 쉽게 접근할 수 있도록 하기 위한 초당적 노력의 산물입니다.
420명 중 3명만이 법안에 반대했고, 이는 미국의 은퇴 저축 현황을 더욱 강조합니다. 파산.
총 29개의 새로운 조항이 있으며 각각은 그 자체로 중요합니다. 그러나 다른 것보다 더 주목할만한 것으로 판명된 새 법의 몇 가지 측면이 있습니다. 다음은 많은 미국인의 은퇴 계획에 영향을 미치는 가장 중요한 조항입니다.
SECURE ACT 이전에 정부는 확정기여금 또는 확정급여형 플랜을 가진 개인이 70½이 된 후 해당 연도의 4월 1일까지 분배금을 받기 시작하도록 요구했습니다. SECURE 법은 해당 연령을 72세로 높입니다. 새로운 연령 제한은 2019년 말 이전에 70½이 된 개인에게는 적용되지 않습니다. (자세한 내용은 RMD:언제 받아야 하나요? 참조)
2020년부터 개인은 소득이 있는 한 연령에 관계없이 IRA에 계속 기부할 수 있습니다. 이전에는 70½세 이후에 기부가 금지되었습니다.
보안법은 여전히 개인이 70½세에 IRA 계정에서 연간 $100,000의 적격 자선 기부금을 낼 수 있도록 허용합니다. 그러나 개인은 70½세 이후에도 IRA에 기부할 수 있으므로 연간 적격 분배는 70½세 이후에 IRA에 기부한 금액과 동일한 총액만큼 감소합니다.
시큐어법 시행으로 가장 큰 변화는 유통기한 10년이다. 이 새로운 규정에 따르면 2020년 1월 1일 이후 은퇴 계획의 배우자가 아닌 대부분의 수혜자는 계정 소유자가 사망한 후 10년 이내에 상속된 계정 전체를 분배해야 합니다. 이 10년 규칙은 기존 IRA와 Roth IRA 모두에 적용됩니다.
10년 분배 규칙에 대한 예외:
이 법 이전에는 수혜자들이 자신의 기대 수명에 따라 최소한의 분배금을 받을 수 있었습니다. 많은 사람들에게 이것은 세금 혜택이었습니다. 개인 퇴직 계좌(IRA)의 경우 이를 일반적으로 "스트레치 IRA" 전략이라고 하며, 수혜자는 이 계좌가 열려 있는 시간을 늘리면서 동시에 세금 혜택을 받을 수 있습니다.
새로운 규정은 잠재적으로 수혜자들을 더 높은 세율로 밀어붙일 수 있으며 계정 소유자와 수혜자 모두에게 현재 유산 계획을 재고할 것을 요구할 것입니다.
IRA는 확정기여제도의 가장 일반적인 예 중 하나입니다. 401(k)s와 마찬가지로 이러한 계획은 새 법률에 따라 상당한 변경을 겪을 것입니다.
SECURE Act는 투자 제공자가 공동, 유족 또는 독신 연금을 구매한 경우 퇴직자가 받을 수 있는 잠재적 월 소득 추정치를 발행하도록 규정하고 있습니다.
의회는 이러한 연금 옵션을 제공하는지 여부에 관계없이 최소한 12개월마다 이를 제공해야 하는 플랜 제공자의 어깨에 이러한 추정치에 대한 노동의 부담을 전가했습니다.
플랜 제공자에게 다행스럽게도 의회는 노동부(DOL)에 새 법을 쉽게 준수할 수 있도록 "안전한 항구" 모델을 만들도록 명령했습니다. 더욱이 이러한 요구 사항은 DOL이 각각의 잠정 최종 규칙, 모델 공개 및 특정 가정을 발표한 후 1년이 지나야 법으로 완전히 성문화되었습니다.
긱 경제가 계속 성장하고 아웃소싱 작업이 새로운 표준이 됨에 따라 의회는 직원이 아닌 계약자를 위해 고용주가 후원하는 저축 계획을 가능하게 하는 접근 방식을 요구해 왔습니다. SECURE Act는 이를 가능하게 합니다.
이 법에 따라 지난 3년 동안 고용 기간 동안 최소 500시간을 일한 모든 시간제 직원은 이를 제공하는 직장에서 401(k) 플랜에 등록할 수 있습니다.
이 새로운 규정으로 인해 고용주가 시간제 직원을 고용하지 않도록 방지하기 위해 법률에는 고용주 매칭 또는 기타 고용주 기여금에 대한 요구 사항이 포함되어 있지 않습니다. 또한 이 법에는 HR의 비차별 테스트와 관련된 문제를 방지하기 위해 최상위 테스트에 대한 특별 지침이 포함되어 있습니다.
기존 법률에 대한 이러한 변경은 SECURE Act의 29개 새로운 조항 중 일부에 불과합니다. 은퇴 계획에 많은 변화가 있기 때문에 어떤 방향으로 진행되고 있는지 알기 어려울 수 있습니다. 그러나 자신과 가족에게 가장 큰 영향을 미칠 새로운 SECURE 법률의 측면을 이해하고 사전 교육을 받고 사전 예방적인 태도를 취하면 은퇴 계획을 안전하게 유지하는 데 도움이 될 수 있습니다.
이 정보는 정보 제공 및 교육 목적으로만 제공되며 투자 조언, 제품 또는 서비스 제안 또는 권유로 해석되어서는 안 됩니다. 의견은 시장 상황에 따라 변경될 수 있습니다. 견해와 전략은 모든 투자자에게 적합하지 않을 수 있으며 법률 또는 세금 자문을 위해 의존하지 않습니다. 모든 투자에는 원금 손실을 포함한 위험이 따릅니다.
이 글은 보안법의 요약을 제공하기 위해 엄격하게 작성되었으며 법률로 제정된 보안법 조항을 대체하지 않습니다. Congress.gov를 참조하세요. 완전한 설명을 위해.
SEC에 등록된 투자 고문인 National Asset Management를 통해 제공되는 자문 서비스입니다.