수년 동안 많은 시간제 근로자가 401(k) 가입에서 제외되어 고용주를 통해 저축할 수 있는 방법이 더 적어졌습니다. 유연한 일정과 공연 근무가 더욱 일반화됨에 따라 이러한 격차는 인력의 증가하는 비율에 영향을 미쳤습니다. 최근 연방법 개정으로 이제 고용주가 후원하는 은퇴 계획에 대한 접근이 확대되어 더 많은 파트타임 직원이 참여하고 장기 저축을 쌓을 수 있게 되었습니다.
귀하가 시간제 근로자인 경우 재정 상담사는 귀하가 새로운 401(k) 규정을 이해하고, 자격을 결정하고, 소득과 업무 일정에 맞는 저축 계획을 세우는 데 도움을 줄 수 있습니다.
401(k)는 직원이 급여에서 직접 저축할 수 있는 방법을 제공하는 고용주 후원 퇴직 계획입니다. 기여금은 일반적으로 세전 기준으로 공제됩니다. 이는 직원이 퇴직을 위해 돈을 저축하면서 과세 소득을 낮출 수 있음을 의미합니다. 일부 회사에서는 Roth 401(k) 옵션도 제공합니다. Roth 401(k)에 따르면 기부금은 세후 금액으로 이루어지지만 은퇴 후 적격 인출 금액에는 세금이 면제됩니다.
고용주는 이러한 계획이 어떻게 작동하는지에 있어 중요한 역할을 합니다. 그들은 401(k)를 후원할지 여부를 결정하고, 계획 내에서 사용 가능한 투자 옵션을 선택하고, 직원 기부금과 일치하는지 결정합니다. 매칭 프로그램은 고용주가 직원의 퇴직 계좌에 추가하는 본질적으로 공짜 돈이기 때문에 저축을 크게 늘릴 수 있습니다. 그러나 모든 회사가 일치하는 항목을 제공하는 것은 아니며 제공하는 경우에도 조건이 매우 다양합니다.
401(k)의 또 다른 중요한 특징은 직원이 자신을 대신하여 고용주가 기여한 금액을 완전히 소유하는 시기를 결정하는 베스팅(vesting)입니다. 직원은 항상 자신이 개인적으로 기여한 돈을 소유하지만 고용주는 일치하는 자금에 대해 가득 일정을 부과할 수 있습니다. 이는 근로자가 특정 기간 이전에 회사를 떠날 경우 고용주의 기여금 중 일부 또는 전부를 상실할 수 있음을 의미합니다.
마지막으로, 401(k) 내부의 투자 증가는 세금 유예입니다. 즉, 직원이 퇴직 시 돈을 인출할 때까지 소득에 대해 세금을 내지 않는다는 의미입니다. 이를 통해 시간이 지남에 따라 비용 절감 효과가 더욱 효율적으로 늘어날 수 있습니다.
과거에는 고용주가 액세스 권한을 부여하기 전에 연간 최소 1,000시간의 서비스를 요구할 수 있었기 때문에 많은 시간제 근로자가 401(k) 플랜에서 제외되었습니다. 이러한 장벽은 더 많은 근로자를 위한 퇴직 저축 기회 확대를 목표로 하는 최근 연방 법안으로 인해 바뀌기 시작했습니다. 2019년 SECURE Act에 이어 2022년 SECURE Act 2.0에서는 고용주가 장기 시간제 직원에게 401(k) 계획을 공개하도록 요구하는 새로운 규정을 도입했습니다.
이 법에 따라 3년 연속 연간 500시간 이상 근무하는 직원은 고용주의 401(k)에 참여할 수 있어야 합니다. 2025년부터 SECURE 2.0은 해당 요구 사항을 2년 연속으로 단축하여 시간제 근로자가 퇴직 저축 기회에 더 일찍 접근할 수 있도록 했습니다. 예를 들어, 주당 약 10시간 일하는 사람은 이제 3년이 아닌 2년 후에 401(k) 자격을 얻을 수 있어 기여와 복리 성장에 더 많은 시간을 할애할 수 있습니다.
그러나 이 조항에서는 고용주가 해당 직원이 자신의 돈을 기부하도록 허용해야 한다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 회사는 파트타임 참가자에게 상응하는 기부금이나 기타 혜택을 확대할 의무가 없습니다. 즉, 일부는 광범위한 혜택 전략의 일부로 그렇게 하기로 선택할 수도 있습니다. 베스팅 일정 및 기타 계획 규칙도 적용될 수 있으므로 근로자는 고용주의 특정 정책을 주의 깊게 검토해야 합니다.
시간제 직원의 경우, 이 새로운 규정은 퇴직을 위한 저축을 더 일찍 시작하고 장기적인 재정적 안정을 구축할 수 있는 기회를 제공합니다. 작은 기여라도 시간이 지남에 따라 의미 있게 성장할 수 있으며, 특히 지속적으로 투자할 경우 더욱 그렇습니다.
SECURE Act와 SECURE 2.0은 시간제 직원이 401(k) 계획에 참여할 수 있는 자격을 확대했지만, 기여금 일치에 대한 고용주의 의무는 변경하지 않았습니다. 고용주는 자격을 갖춘 시간제 근로자가 자신의 돈을 계획에 기여하도록 허용하기만 하면 됩니다. 그들은 파트타임 참가자들에게 회사 매칭이나 기타 기부금을 연장할 법적 의무가 없습니다.
즉, 일부 고용주는 인재를 유치하고 유지하기 위한 방법으로 매칭 프로그램에 시간제 근로자를 포함시킬 수 있습니다. 매치를 제공하면 직원들이 직장 내 형평성을 유지하고 공평성을 증진하도록 장려할 수 있습니다. 그러나 일치 여부와 일치 조건은 고용주에게 달려 있습니다.
시간제 직원의 경우 이는 계획 문서의 세부 사항을 주의 깊게 검토하는 것이 중요하다는 것을 의미합니다. 일치하지 않더라도 401(k)에 액세스하면 귀중한 세금 혜택과 장기적인 성장을 위한 투자 능력을 얻을 수 있습니다. 그러나 고용주가 상응하는 기여금을 연장하면 시간제 근로자는 퇴직 저축을 크게 늘리는 혜택을 누릴 수 있습니다.
고용주는 시간제 직원에게 상응하는 기여금을 제공할 필요가 없습니다. 그러나 많은 사람들이 취업 시장에서 경쟁력을 유지하기 위해 그렇게 합니다. 소매업, 숙박업, 의료업 등 파트타임 근무가 일반적인 산업에서 매칭을 제공하면 기업이 신뢰할 수 있는 직원을 유치하고 유지하는 데 도움이 될 수 있습니다. 또한 충성도를 높이고 이직률을 줄여 궁극적으로 채용 및 교육 비용을 낮출 수 있습니다.
일부 고용주는 직원의 재정적 복지에 대한 광범위한 노력의 일환으로 매치를 제공하기도 합니다. 기업은 전체 직원에게 퇴직 저축을 장려함으로써 지원 문화를 보여줍니다. 결과적으로 이는 사기를 높이고 전반적인 직업 만족도를 향상시킬 수 있습니다. 일부 기업에서는 복리후생 패키지를 단순하고 공평하게 유지하기 위해 정규직 및 시간제 근로자에 대한 정책을 조정할 수 있습니다.
궁극적으로 결정은 각 고용주의 복리후생 철학과 예산에 따라 결정됩니다. 시간제 직원의 경우 HR에 문의하거나 계획 요약을 검토하여 일치하는 기부금이 가능한지 파악하는 것이 좋습니다. 일치하지 않더라도 지속적인 401(k) 기부는 여전히 장기적인 성장 기회를 창출하고 더 강력한 재정적 기반을 구축하는 데 도움이 될 수 있습니다.
파트타임 직원은 SECURE Act와 SECURE 2.0 덕분에 퇴직을 대비해 저축할 수 있는 기회가 그 어느 때보다 많아졌습니다. 이러한 계획에 따른 변화로 인해 장기 시간제 근로자가 고용주가 후원하는 401(k) 계획에 참여할 수 있는 기회가 열렸습니다. 이제 접근이 더 쉬워졌지만 고용주 매칭은 선택 사항으로 남아 있습니다. 즉, 혜택은 직장마다 크게 다를 수 있습니다.
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