세금에 민감한 투자자의 경우 세금 효율적인 투자를 찾는 것이 은퇴를 위한 성공적인 저축의 열쇠입니다.
모든 사람이 투자에 대한 세금 결과에 대해 생각하는 것은 아니며 재정 고문이 추천을 하기 전에 지식이 풍부할 것이라고 믿습니다. 종종 자문가가 투자에 영향을 미치는 모든 세법에 대해 스스로 교육하는 것은 어려운 일이며 막대한 비용이 들 수 있습니다.
세법은 복잡하고 다양한 유형의 투자 및 퇴직 계좌에 따라 다릅니다. 다음은 10가지 퇴직 계좌 및 투자에 대한 세금 규정입니다.
전통적인 IRA, 401(k) 또는 이와 유사한 계정을 사용하면 퇴직금을 세금 유예로 늘릴 수 있습니다. 계좌의 배당금, 이익 또는 이익은 돈을 인출할 때까지 과세되지 않습니다.
세금은 세후 기부를 하지 않는 한 인출한 금액 전액에 적용됩니다. 그리고 세율은 일반 소득세율이 되며 일반적으로 더 유리한 장기 양도소득세율보다 높습니다.
저축자는 일반적으로 401(k)에 세전 기여금을 내기 때문에 인출하는 모든 것에 세금이 부과됩니다. 반면에 공제되지 않는 IRA에 기여하기로 선택한 고소득자는 원금에 대한 세금 이연 소득에 대해서만 세금을 납부해야 합니다.
어떤 이유로 회사 주식(아마도 401(k))이 있는 경우 과세 대상 중개 계좌로 이체하여 NUA(Net Unrealized Appreciation) 세금 감면을 받으십시오. 회사 주식은 1년 이상 보유하는 경우 장기 자본 이득 세율로 과세됩니다.
Roth IRA, Roth 401(k) 또는 이와 유사한 계정은 세후 기부금으로 자금을 조달합니다. 그들은 귀하의 은퇴 자금이 세금 유예로 증가할 수 있도록 하며, 귀하가 59½세 이상이고 계좌가 5년 이상인 한 인출은 면세입니다. 또한 귀하가 기여한 금액(소득 자체는 제외)을 면세 및 과태료 없이 언제든지 인출할 수 있습니다.
연금 계좌에서 얻은 이자는 원금을 뺀 경상 소득세율로 과세됩니다. 예를 들어, $100,000로 연금을 구입하고 10년 후에 $190,000의 가치가 있는 연금을 구입했다면 $90,000의 이자에 대해서만 세금을 내야 합니다. 기존 또는 Roth IRA 또는 401(k)의 자금으로 연금을 구입한 경우 다른 규칙이 적용됩니다.
전통적인 또는 Roth IRA 또는 401(k) 롤오버를 통해 연금을 구매하는 것이 더 유리합니다. 이러한 계정은 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드에 비해 더 유리한 세율로 과세되지 않기 때문입니다.
1년 이상 보유된 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드의 판매는 장기 양도소득세율로 과세됩니다. 이 세율은 현재 세법이 미래에 변경되지 않는 한 귀하에게 유리하게 작용할 것입니다. 미혼이고 소득이 최대 $38,600이고, 부부 공동 신고로 소득이 최대 $77,200인 경우 또는 가구주이고 소득이 최대 $51,700인 경우 소득은 일정 금액까지 완전히 면세됩니다.
1년 미만 보유 투자의 판매로 인한 단기 자본 이득은 일반 소득세율로 과세됩니다.
배당금은 주식에서 얻은 이익입니다. 배당금에는 두 가지 유형이 있으며 다른 세율로 과세됩니다. 적격 배당금은 장기 자본 이득 세율로 과세되고 적격 배당금이 아닌 배당금은 일반 소득세율로 과세됩니다.
"적격"으로 간주되기 위해서는 배당락일로부터 60일 전부터 시작되는 120일 기간 동안 최소 60일 동안 배당금을 보유해야 합니다. 배당락일이란 회사가 주주들에게 배당금을 지급한 다음 날입니다.
지방 자치 단체 채권에 대한 이자는 연방 수준에서 과세되지 않지만 이러한 채권 판매로 인한 자본 이득은 연방 수준에서 과세될 수 있습니다. 투자자의 고향에서 발행된 채권의 이자는 일반적으로 주 소득세에서도 면제됩니다.
지방 공채는 세금이 부과되지 않지만 이자는 사회 보장 세금 계산에 고려됩니다.
연금은 세후 제도에 기여하지 않는 한 경상 소득 세율로 과세됩니다. 연금을 IRA로 이체하고 연금을 구매하면 지급 시작 시점을 선택할 수 있다는 점 외에는 세금 혜택이 없습니다.
생명보험은 현금가치 축적을 극대화할 수 있도록 구조화되어야 합니다. IRS 규정에 따라 생명 보험 증권에서 인출한 현금 가치는 구조가 적절하고 MEC(Modified Endowment Contract)가 되지 않는 한 면세됩니다.
CD, 저축 및 단기 금융 계좌에 대한 이자 지급은 일반 소득세율로 과세됩니다.
많은 사람들이 사회 보장 소득에 세금이 부과될 수 있다는 사실을 깨닫지 못합니다. 사회 보장 소득에 부과되는 세금은 잠정 소득에 따라 달라지며 다음과 같이 계산됩니다.
간행물 915의 워크시트는 귀하의 사회 보장 혜택이 과세 대상인지 여부를 결정합니다.
세금이 낮거나 0%인 경우 사회 보장 세금을 내지 않습니다. 잠정 소득이 독신의 경우 $25,000~$34,000 또는 부부의 경우 $32,000~$44,000이면 급여의 최대 50%가 과세됩니다. 이 수준을 초과하면 혜택의 최대 85%가 과세될 수 있습니다.