"인생에는 죽음과 세금, 두 가지 보장만 있다"는 말을 들어본 적이 있을 것입니다.
이를 염두에 두고 트럼프 대통령 하에서 통과된 세법인 2017년 세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act of 2017)에 대해 논의해 보겠습니다. 이 법은 최소 몇 년 동안 규칙을 변경했습니다. 기본적으로 두 가지 세금 감면이 이루어졌습니다. 하나는 기업용이고 다른 하나는 개인 및 커플용입니다.
둘의 가장 큰 차이점은 하나는 영구적이고 다른 하나는 일시적이라는 것입니다. 어느 것이 영구적인지 추측할 수 있습니까?
개별적으로 답하셨다면 오답입니다.
개인에 대한 세금 감면은 2025년에 만료됩니다. 그 중 한 가지 좋은 소식은 그 동안 감면을 사용하여 자신을 보호하고 은퇴한 "비즈니스 파트너"를 매수할 수 있는 좋은 기회가 있다는 것입니다. 하지만 그 비즈니스 파트너는 누구일까요?
잠시 후에 알아보겠습니다...
먼저 세금과 퇴직금에 적용되는 현황을 살펴보자. 연방 적자는 계속 증가하고 있으며, 이는 어느 시점에서 적자를 처리하기 위해 세금이 인상될 수 있음을 의미합니다.
세금을 얼마나 올릴 수 있습니까? 아무도 확실히 말할 수 없습니다. 그러나 역사적으로 세율을 살펴보면 최근 인하 직전보다 더 높을 수 있음이 분명합니다. 훨씬 더 높을 수 있습니다.
다음은 수십 년 동안의 몇 가지 예입니다.
2018년 최고 한계 세율은 37%였습니다. 분명히, 지금 우리는 이전 어느 해보다 세금 면에서 훨씬 나은 상황에 있습니다.
따라서 401(k), 403(b), 전통적인 IRA 등 은퇴 계좌에 대해 거의 비즈니스처럼 생각하시기 바랍니다. 이 사업의 파트너는 미국 정부입니다. 정부는 이 사업(퇴직 계좌)에 돈을 기부하면 소득세에 그 기부금을 보고할 필요가 없다고 말합니다. 즉, 매년 과세 대상 소득을 줄임으로써 미국 정부로부터 큰 혜택을 받고 있다는 의미입니다.
정부는 "우리는 당신이 계속 기여하기를 원합니다. 그것이 당신에게 이익이 되고 당신이 그 과정에서 세금을 절약할 수 있기 때문입니다." 그러나 어느 시점에서 정부는 비즈니스 계약에 대한 대가를 지불하고 싶다고 말할 것입니다. 물론 실제로 비즈니스 파트너가 그런 말을 했다면 자연스럽게 "몇 퍼센트나 갚았나요?"라고 물을 것입니다.
정부는 기본적으로 다음과 같이 말합니다. 시간이 되면 도착하겠습니다.”
안심할 수 있는 것은 아닙니다. 그러나 여기에 기회가 나타납니다. 바로 지금 이 낮은 세금 기간 동안 미래에 할 수 있는 것보다 더 낮은 요율로 정부를 매수할 수 있습니다.
어떻게 그런 일이 일어날 수 있는지 알아보겠습니다.
세금 유예 퇴직 계획에 돈을 기부할 때 언제 어떤 상황에서 돈을 인출할 수 있는지(또는 해야 하는지) 규정하는 규칙이 있습니다. 59½세가 되기 전에 인출하면 인출 시 소득세와 10%의 벌금을 내야 합니다. 70½세가 되면 정부는 원하든 원하지 않든 매년 일정 금액(필수 최소 분배액 또는 RMD)을 인출해야 한다고 말합니다. 그렇지 않으면 정부에서 RMD의 50%를 가산하고 소득세도 내야 합니다.
그러나 이것을 주의 깊게 보십시오. 59½이 되기 전에 이 퇴직금을 관리하는 엄격한 규칙이 있습니다. 또한 70½이 지나면 엄격한 규칙에 직면하게 됩니다. 그러나 60세에서 70세 사이인 경우 Roth로 개종할 수 있는 최적의 상황에 있습니다.
Roth IRA의 한 가지 단점은 기부금이 세금 공제 대상이 아니라는 것입니다. 따라서 즉각적인 세금 만족은 없습니다. 당신에게 가장 큰 이점은 당신의 돈이 평생 면세될 것이라는 점입니다. 이것이 왜 그렇게 중요한가? 앞서 논의한 바와 같이 향후 세율이 인상될 수 있습니다.
현행 세법에 따라 Roth 변환을 사용하면 잠재적인 할인가로 정부를 매입할 수 있습니다. 예, 전환할 때 소득세를 납부하지만 미래에 직면할 수 있는 것보다 더 낮은 세율로 전환할 수 있습니다. 그리고 그 이후에 성장하는 금액은 100% 귀하의 것이 됩니다.
Roth IRA에는 최소 분배금(RMD)도 필요하지 않습니다. 돈을 인출할 필요가 없고 세금을 내지 않으며 돈을 인출하거나 투자할 시기와 방법을 선택할 수 있습니다. 이를 통해 귀하는 귀하의 비즈니스를 100% 소유할 수 있습니다.
Roth IRA에는 단점이 있습니다. Roth 계정을 5년 동안 유지해야 진정한 면세가 됩니다. 그러나 새로운 세법으로 이미 혜택을 얻을 수 있는 방법을 살펴보십시오. 세금이 변경되기 전 2017년에 $200,000를 Roth로 전환한 연간 과세 소득이 $160,000인 부부의 예를 들어 보겠습니다. 그들은 28% 세율로 해당 전환에 대해 $56,000의 소득세를 납부했을 것입니다. 세금 감면 후 2018년에 같은 부부는 22% 세율로 $44,000를 지불했을 것입니다.
중요한 시사점은 다음과 같습니다. 귀하의 비즈니스 파트너인 정부가 귀하에게 선택권을 줄 것임을 기억하십시오. 그리고 당신이 선택을 하지 않는다면, 그들은 분명히 그렇게 할 것입니다. Roth IRA를 사용한다는 것은 비즈니스 파트너를 사들이고 통제력을 유지한다는 것을 의미합니다.
그게 은퇴가 아니면 뭔지 모르겠어.
Dan Dunkin이 이 기사에 기고했습니다.
Reid Abedeen은 Safeguard Investment Advisory Group, LLC의 파트너입니다. 투자 고문 대표이자 보험 전문가(캘리포니아 면허 번호 0C78700)로서 그는 거의 20년 동안 은퇴자들의 재정 문제를 도왔습니다.