사람들이 경력을 마무리하고 은퇴가 어떤 모습일지 상상하기 시작할 때 몇 가지 큰 질문을 고려하는 것이 중요합니다. 그들의 수입은 어디에서 올까요? 세금은 현금 흐름에 어떤 영향을 미칩니까? 그리고 고유한 재정 상황에 가장 적합한 자산 축소 전략을 어떻게 결정합니까?
세법의 세부 사항은 해마다 바뀌지만 최근에는 대다수의 미국인에게 영향을 미친 세법의 대규모 변경을 보았습니다. 2017년 말에 TJCA(Tax Cuts and Jobs Act)가 통과되면서 많은 재정 계획 기회가 생겼습니다. 법률이 통과되자마자 우리 회사는 자산 축소에 대한 고유한 상황에 새로운 규칙을 적용할 기회를 찾기 위해 고객과 만나기 시작했습니다. CPA 및 재무 플래너로서 다년간의 세금 계획을 고객의 단기 및 장기 재무 목표에 오버레이하는 것은 제 2의 천성입니다. 결국 중요한 것은 세후 현금 흐름이지 이전이 아닙니다. 은퇴 후 생활비로 지출할 총액이 아니라 순액입니다.
새로운 세금 규칙을 퇴직 계획에 적용할 때 새로 생성된 세금 구분으로 기회를 찾을 수 있습니다. 대략 비슷한 소득 수준에서 2017년에 28% 세금 범위에 있었다면 지금은 24% 범위에 있을 수 있습니다. 작년에 25%에 속했다면 지금은 22%에 있을 수 있습니다. 이 새로운 기회를 극대화하려면 사전 예방적으로 계획을 세워야 합니다.
저는 고객에게 다년 세금 계획을 각 양동이가 1년을 나타내는 일련의 빈 양동이로 생각하도록 요청합니다. 우리의 목표는 매년 각 버킷 수준에 넣는 "수입"의 양을 유지하는 것입니다. 1년에 너무 많이 투자하면 더 높은 계층으로 올라가 더 많은 세금을 내야 할 수 있습니다. 다른 양동이에 너무 적게 넣으면 해당 연도의 더 낮은 세율 범위에 들어갈 수 있는 모든 돈을 최대한 활용하지 못하는 것입니다.
각 개별 상황은 고유하므로 한 사람은 버킷 평균을 중간에 유지하려고 노력해야 하고 다른 사람은 평균을 상단에 가깝게 유지해야 할 수도 있습니다. 목표는 지출할 계획이 없더라도 세금이 더 낮은 계층에 있는 동안 세금 이연 계좌에서 돈을 인출할 수 있도록 전략적으로 계획하는 것입니다. 또는 사회 보장을 연기하여 낮은 버킷 연도를 만들고 더 낮은 세금 브래킷을 사용할 수 있는 기회를 만듭니다. 이렇게 하면 위에서 언급한 것처럼 최소한 몇 퍼센트의 세율을 낮출 수 있으며 때로는 훨씬 더 많이 낮출 수 있습니다.
이 조치를 올바르게 실행하려면 세금 시나리오가 발전할 가능성이 높으므로 미리 계획하고 주의하는 것이 가장 좋습니다. 현재의 세율이 몇 년 동안 가장 낮을 것이라고 생각한다면 그에 따라 결정을 내리십시오. 저는 고객을 위해 매년 세금 범위를 제시하는 예측을 실행하여 이 작업을 수행합니다. 특히 고객이 가장 속하게 될 소득 계층에 주목합니다. 이러한 노선을 따라 계획할 수 있는 기회는 항상 존재했지만 TJCA에서 나온 하위 괄호를 사용하면 이제 훨씬 더 유리할 수 있습니다.
직장에서 은퇴로 전환하는 과정에 있는 사람들에게 이것은 고려해볼 만한 훌륭한 전략입니다. 내 고객이 마지막 해에 일할 때 세금 유예에 대해 22%-37%를 절약하기 위해 401(k)를 최대화한 다음 다음 해에 Roth IRA로 전환하거나 단순히 퇴직 계좌에서 돈을 인출합니다. 연금이나 사회보장국에서 돈을 받기 전에 이렇게 함으로써 그들은 더 낮은 세율 범위에 머물게 됩니다. 또한 이를 재정 계획으로 활용하여 자선 기부금을 모아서 선택 수술을 언제 묶을 것인지 전략적으로 결정함으로써 더 많은 비용을 절감할 수 있습니다.
이것은 현재 $24,400의 결혼한 부부에 대한 표준 공제가 있는 경우에도 유익합니다. 모기지 이자, 세금, 자선 기부금 및 잠재적 의료 비용의 항목별 공제를 묶음으로써 더 높은 임계값을 넘어 추가 비용을 절감할 수 있기 때문입니다. 세금.
일반적으로 IRA와 같은 세금 이연 계좌에서 돈을 빼는 것을 연기하여 세금 이연 소득이 더 오래 성장할 수 있도록 하는 것이 규칙이지만, 적절한 상황에서 전략적 인출을 하면 세금 혜택이 이 일반적인 규칙을 상쇄할 수 있습니다. 이 전략에는 몇 가지 주의 사항이 있습니다. 70½세가 되면 IRA에서 필요한 최소 분배금(RMD)을 받기 시작해야 합니다. 그리고 사회 보장을 70세 이상으로 연기하는 것은 본질적으로 돈을 테이블에 남겨두는 것이므로 이점이 없습니다.
이 프로세스를 스스로 관리하고 있다면 조심스럽게 실수하는 것이 가장 좋습니다. 이 전략을 처음 접하는 사람의 경우 너무 많은 소득을 70세까지 미루어서 앞으로 더 높은 세금 범위를 만들지 않도록 주의하라고 말씀드리고 싶습니다. 또한 소득이 높을수록 Medicare 비용이 높아질 수 있음을 명심하십시오.
개인 상황이 유동적이며 세법도 유동적임을 기억하는 것이 중요합니다. 이 전략이 과거에는 효과가 있었지만 오늘날의 더 낮은 세율은 일부 납세자에게 추가 하위 계층 소득으로 버킷을 채울 추가 기회를 제공했습니다. 그러나 2025년 말에 2018년 이전의 법률로 되돌릴 예정인 현재의 세율 기준을 고려하면 지금이 이 전략이 귀하에게 적합한지 확인하기에 좋은 시기입니다.
위에 나열된 이유 때문에 세금에 정통하고 여러 시나리오를 안내하고 가능한 가장 낮은 세율을 지불하도록 유도하는 전략을 개발할 수 있는 CPA 재무 설계사와 같은 전문가와 협력하는 것이 가장 좋습니다. 당신의 황금기에 소득에 대해.