지난 3개월 동안 CNN, Fox News 또는 MSNBC를 켰다면 탄핵, 무역 전쟁 및 Rudy Giuliani에 초점을 맞춘 헤드라인의 대부분을 보았습니다. 그라운드호그 데이를 연상케 합니다. 당신은 무엇을 보지 못했는가? “은퇴향상을 위한 모든 지역사회 조성법” 통과. 한 입으로 하기 때문이 아니라 또 다른 정부 셧다운을 방지하기 위해 양원에 돌진한 세출예산 법안에 SECURE Act가 첨부되어 있기 때문입니다.
주의를 기울인 사람에게 분명한 것은 다양한 방식으로 여러 커뮤니티에 영향을 미칠 광범위한 계획 영향이 있다는 것입니다. 또한 분명한 사실:새 법은 "강화하지 않을 것입니다. "모두의 은퇴.
다음은 은퇴한 사람들과 은퇴를 앞두고 있는 사람들을 위한 조언입니다. 노후를 위해 충분한 자원을 가지고 있어야 합니다.
필수 최소 분배(RMD)는 본질적으로 IRS의 조세 골키퍼입니다. 수십 년 동안 벌어들인 소득에 대한 세금을 연기한 후 재무부는 세금 감면을 원합니다. 따라서 70½세가 되면 세전 퇴직 계좌의 3.65%를 분배해야 합니다. 그 돈은 1040의 4행에 나타나며 소득으로 과세됩니다. 이것은 돈이 필요하지 않지만 사회 보장 소득과 짝을 이루는 이러한 분배로 인해 세율이 70까지 치솟는 것을 보는 부유한 투자자들에게 오랫동안 싫었습니다.
2020년 1월 1일부터 70½ RMD 규칙이 변경됩니다. SECURE 법은 1949년 7월 1일 또는 그 이후에 태어난 모든 사람에 대한 분배를 72세까지 연기합니다. 2019년에 70½이 아닌 경우 새로운 RMD 규칙에 해당하게 됩니다. 나이를 왜 올려? 사람들은 더 오래 살고 있습니다. RMD 테이블의 이면에 있는 아이디어는 매년 필요한 금액을 인출할 수 있고 돈이 부족하지 않다는 것입니다. 이것은 논쟁의 여지가 있습니다. 장수하는 사람들은 그렇지 않습니다.
이전 법안에 따라 Roth IRA에 저축할 수 있었지만 70½세 이후에는 전통적인 IRA에 저축할 수 없었습니다. Roth IRA에는 소득 제한이 있기 때문에 일부 사람들은 연령 제한에 도달하면 두 유형 모두에 저축할 수 없었습니다. 그러나 SECURE Act 덕분에 이제 전통적인 IRA와 Roth IRA의 연령 제한이 사라졌습니다.
헤드라인과 앞의 몇 문장은 이제 전통적인 IRA에 저축해야 한다고 믿게 만들 것입니다. 이해가 될 수 있지만 여전히 근로 소득이 필요하며 퇴직 후 일정 C:자영업 소득에 보고되는 경우가 많습니다. 자영업자의 경우 기여 한도는 일반적으로 솔로 401(k)보다 훨씬 높기 때문에 IRA보다 더 나은 선택이 될 수 있습니다. 기본적으로 솔로 401(k)는 자신을 위해 설정하는 401(k)입니다. IRA에서와 마찬가지로 1040의 8a행에서 공제를 받습니다. 더 클 수 있습니다.
퇴직자의 경우 수정된 조정 총 소득이 감소합니다. 그렇게 하면 자본 이득, Medicare 파트 B 보험료를 줄일 수 있으므로 사회 보장 혜택을 받을 수 있습니다. 메리 크리스마스!
IRA를 늘리면 IRA 수혜자가 자신의 기대 수명에 걸쳐 분배금을 분산할 수 있습니다. 결과적으로 분배가 더 작아지고 세금 부담이 적었습니다. 경력 초기에 100만 달러의 IRA를 상속받은 20세 청년을 만났습니다. 그는 첫 해에 $15,873의 배당금을 받았습니다. SECURE Act의 새로운 규칙에 따르면 해당 분배는 최대 10년 동안만 분배될 수 있습니다. 이는 다른 소득을 고려하지 않고 24%의 한계 연방세 브래킷에 부딪힐 것입니다.
세금을 "선불"하는 한 가지 방법은 부분 Roth 전환을 수행하는 것입니다. 이것은 전통적인 IRA에서 Roth IRA로 돈을 옮기고 올해 히트를 친다는 것을 의미합니다. 이것은 일반적으로 귀하의 현재 요율이 귀하 또는 귀하의 자녀의 미래 요율보다 낮은 경우 의미가 있습니다. SECURE Act와 Tax Cuts and Jobs Act를 결합하면 더 가능성이 높은 시나리오입니다.
시큐어법은 2006년 연금 보호법 이후 가장 큰 퇴직 규정 변경 사항입니다. 이론적으로 퇴직에 대해 조언하는 사람들은 정보를 잘 알고 개인 상황을 살펴보고 무엇이 가장 합리적인지 알려줄 수 있습니다. Roth 전환의 이전 예를 감안할 때 미래 요율이 상승할지 하락할지 결정하기 위해 미래 지향적인 세금 예측을 수행해야 합니다. 그들이 하락할 것이라고 생각한다면 Roth 변환은 당신이하고 싶은 마지막 것입니다. 현재 세금을 최소화할 수 있는 방법을 찾고 있다면 전략 2번으로 돌아가게 될 것입니다.
이것은 또한 전통적인 IRA에 대한 "확장 조항"의 제거와 관련이 있습니다. 배우자가 아닌 수혜자의 평생 동안 세금 타격을 분산할 수 없다면 수혜자를 변경하는 것이 좋습니다.
일반적으로 기혼자는 배우자를 주요 수혜자로 지정하고 자녀 또는 신탁을 우발적으로 지정합니다. 이 법안은 예비 선거를 배우자와 자녀로 나누는 것이 합리적일 수 있음을 의미합니다. 따라서 아이들은 첫 번째 부모가 사망할 때 더 작은 분배금을 받기 시작하고 두 번째 부모가 사망할 때 두 번째 절반을 시작합니다. 결과적으로 그들은 최대 2배의 기간 동안 분배금을 늘리고 세금을 덜 낼 것입니다.
이 글의 범위에 비해 너무 복잡한 이유 때문에 IRA의 수혜자로 신탁이 있는 경우 법률 고문과 상의해야 합니다. 새로운 규칙을 준수하기 위해 트러스트를 다시 작성해야 할 수도 있습니다.
결론적으로, 이 새로운 법은 큰 문제입니다. SECURE Act는 29개의 새로운 조항 또는 규칙 변경과 함께 제공됩니다. 아무것도 변경할 필요가 없을 가능성은 매우 낮습니다. 함께 일하는 전문가가 할 수 있는 최악의 일은 당신이 은퇴할 때까지 그들의 손에 앉아서 그들이 은퇴를 향해 달려가는 것입니다.