은행 조정은 월별 은행 거래 명세서와 내부 회계 기록을 비교하는 것입니다. 은행 거래 명세서의 마감 금액이 회계 기록의 마감 잔액과 일치하는지 확인해야 합니다. 불일치가 단순한 실수, 미지급 은행 수수료 또는 미지급 수표일 수 있으므로 불일치를 발견하더라도 즉시 놀라지 마십시오. 이유가 무엇이든 문제를 식별하고 적절하게 해결해야 합니다.

회계 소프트웨어를 사용하든 은행 조정 스프레드시트를 사용하든 다음 팁은 은행 업무의 정확성을 보장하고 현금 흐름을 더 잘 관리하는 데 도움이 될 수 있습니다.

1. 내부 회계 기록이 최신 상태인지 확인하십시오.

상식적으로 보일지 모르지만 소상공인들은 바빠서 정확한 회계 기록을 유지하는 것을 잊어버릴 수 있습니다. 은행 조정을 시작하기 전에 기록이 정확한지 확인하십시오. 나가는 수표를 모두 입력했는지, 최근에 지불한 청구서가 있는지 다시 한 번 확인하십시오.

2. 매월 조정

은행 거래 명세서를 여전히 우편으로 받고 있다면 서랍에 넣지 마십시오. 온라인으로 명세서에 액세스할 수 있는 경우 매월 전용 날짜를 설정하여 은행 조정을 수행하십시오. 소규모 사업자로서 매월 월별 은행 거래 명세서를 검토하여 은행 오류를 방지하고 잠재적인 사기 행위를 감지할 수 있도록 출금 및 예치된 자금이 정확한지 확인해야 합니다.

3. 신중하게 조정

거래가 취소되었다는 것은 은행에서 지불을 처리했음을 의미하며 은행 거래 명세서에 반영되어야 합니다. 대부분의 불일치는 보류 중인 트랜잭션의 결과입니다. 오류를 발견하면 다음을 다시 확인하십시오.

• 최근에 명세서에 반영되지 않은 수표를 입금했다면 기말 은행 잔고를 늘려야 합니다.
• 때때로 최근에 발송한 수표가 현재 은행 거래 명세서에 반영되지 않을 수 있습니다. 미결제 수표는 기말 은행 잔고에서 공제되어야 합니다.
• 큰 금액의 불일치가 발견되면 전월의 입출금이 현재 명세서에 반영되는지 확인하십시오.
• 지급액이 은행 계좌로 입금되어야 한다고 생각되면 개인이나 기업이 실제로 수표를 받았는지 확인하고 곧 입금하도록 촉구합니다.
• 은행 명세서에 기재된 예금이 예금 전표와 정확히 일치하는지 확인하십시오.
• 서비스, 당좌 대월 또는 반환된 수표 수수료와 같은 은행 수수료를 찾습니다.