은퇴를 위해 충분한 돈을 저축하여 사회 보장 및 모든 연금에서 보장된 소득을 늘리기 위해 쉽게 사용할 수 있는 자금 출처를 확보하는 것의 중요성을 알고 있습니다. 하지만 자산을 소득으로 전환하는 방법이 세금에 상당한 영향을 미칠 수 있다는 사실도 알고 계셨습니까?
세금 인식 인출 전략 개발은 소유하고 있는 다양한 유형의 계정을 다양화하는 것으로 시작됩니다. 이상적으로는 과세 대상(저축 및 중개), 납세 유예(IRA 및 401(k) 계정), 면세 계정(Roth IRA 및 Roth 401(k))에 걸쳐 자산의 건전한 혼합을 구축하는 것이 좋습니다. . 이렇게 하면 매년 얼마만큼의 소득을 인출해야 하고 세금 부담을 최소화하기 위해 어떤 계정에서 인출해야 하는지를 보다 유연하게 결정할 수 있습니다.
Roth IRA는 세후 달러로 자금을 조달하기 때문에 해당 계정에는 최소 분배금(RMD)이 적용되지 않을 뿐만 아니라 퇴직 시 해당 계정에서 인출하는 모든 금액은 과세 대상 소득으로 간주되지 않습니다. 반면에 전통적인 IRA 또는 401(k)에서 배포판을 가져오는 것은 다릅니다. 이러한 분배는 세금이 부과될 연간 소득으로 계산됩니다.
답은 귀하의 특정 목표에 따라 크게 달라집니다. 귀하의 주요 초점이 세금 효율적인 소득에 있다면 과세 대상 계정에서 분배를 시작한 다음 세금 이연 계정으로 이동하고 마지막으로 면세 계정에서 인출하는 것을 고려할 수 있습니다. 그 근거는 가장 세금 우대 계정에서 분배를 가능한 한 오래 지연함으로써 해당 퇴직 자금이 계속 성장할 수 있는 더 많은 시간을 가질 수 있다는 것입니다.
반면에 다음 세대에 중요한 유산을 남기고 싶다면 소득 창출 전략에 좀 더 많은 계획이 필요할 수 있습니다. IRA 또는 401(k)와 같은 세금 이연 계정은 사망 시 기본적으로 스텝업을 받지 않기 때문에 해당 계정에 회사 주식과 같은 고평가 자산을 보유하고 있는 경우 해당 계정을 고갈시키는 것이 좋습니다. 먼저 수혜자의 세금 부담을 줄이는 데 도움이 됩니다.
어느 정도 인출할 자산에 대한 선택은 퇴직 계좌 세금 규정에 의해 제한될 수 있습니다. 자금이 필요한지 여부에 관계없이 72세가 되는 해의 다음 해 4월 1일까지 세금 이연 계좌에서 필요한 최소 분배금(RMD)을 인출하기 시작해야 합니다.
연간 소득 분배 계획에 RMD를 포함하는 것이 중요합니다. 왜요? 전체 RMD를 인출하지 않으면 인출하지 못한 금액에 대해 50% 세금 벌금이 부과되기 때문입니다.
사람들은 일반적으로 소득이 감소함에 따라 은퇴하는 동안 더 낮은 세금 범위에 들어갈 것이라고 가정합니다. 그러나 감세 및 고용법에 따른 인하된 세율과 다양한 COVID-19 경기 부양책으로 인한 연방 적자 및 부채를 고려할 때 향후 세율을 대폭 인상해야 할 수 있는 강력한 사례가 있습니다.
인출 순서를 신중하게 조정하면 은퇴 기간 동안 지불하는 총 세금을 최소화하는 데 도움이 될 수 있으며 잠재적으로 연간 지출 금액을 늘리거나 포트폴리오의 수명을 연장할 수 있습니다. 일반적으로 이 순서는 다음 순서를 따릅니다.
이 순서의 기본 목표는 가능한 한 오랫동안 해당 자산이 작동하도록 하여 세금 혜택이 있는 계정의 복리 잠재력을 최대화하는 것입니다.
지출이나 소득의 일시적인 변화는 세금을 최소화하거나 혜택을 최대화하기 위해 분배 순서를 재정렬해야 할 수 있습니다.
• Medicare 보험료 인상이나 건강 보험 거래소의 건강 보험료 보조금 손실을 피하십시오.
• 사회 보장 혜택의 더 많은 부분에 소득세를 부과하지 마십시오(아래 사회 보장 논의 참조).
• 표준공제를 최대한 활용하세요.
• 만료 전 특정 차기 이월 공제(예:자선 기부금 또는 순 영업 손실) 사용을 극대화합니다.
저축으로 얼마를 저축할 수 있었는지에 관계없이 사회 보장 제도는 여전히 은퇴 후 중요한 수입원이 될 것입니다. 그러나 이러한 혜택은 합산 소득(총 소득 + 면세 이자 + 연간 사회 보장 혜택의 ½)에 따라 소득세가 부과될 수도 있습니다. 2021년 연방세 소득 기준은 다음과 같습니다.
• 합산 소득이 $25,000~$34,000(개인 신고자의 경우) 또는 $32,000~$44,000(커플 공동 신고의 경우)인 경우 사회 보장 혜택의 최대 50%가 과세 대상 소득으로 간주됩니다.
• 합산 소득이 $34,000(개인) 또는 $44,000(결혼 공동 신고)를 초과하는 경우 사회 보장의 85%가 연방 소득세의 대상이 됩니다.
다양한 퇴직 계좌에서 소득을 창출하는 방법(예:연간 결합 소득 기준액에 근접할 때 세금 이연 계좌 대신 투자 계좌 또는 Roth IRA 활용)에서 소득을 창출하는 방법을 고려하면 납세 의무를 더욱 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. .
• 세금 이연 자산은 몇 가지 다른 이유로 자선 활동을 하려는 퇴직자에게 매력적인 옵션이 될 수 있습니다. 적격 자선 기부(QCD)를 통해 퇴직자는 과세 소득 없이 연간 최대 $100,000까지 자선 단체에 직접 기부할 수 있습니다. 이는 과세 연도의 필수 최소 분배에도 포함될 수 있습니다.
• 과세 대상 계정에 고평가된 유가 증권이 있는 퇴직자는 감사에 소득세가 부과되지 않기 때문에 자선 단체에 평생 기부하는 것을 고려할 수도 있습니다.
• 고소득 연도에 기부자 조언 기금에 기부하거나 높은 평가를 받은 자산을 자선 기부를 위해 기부자 조언 기금으로 옮기는 것도 가치가 있을 수 있습니다.
소득 결정에 고려해야 할 또 다른 중요한 고려 사항은 은퇴 시 세율이 현재보다 높을 것으로 예상하는지(높은 세율 또는 높은 소득으로 인해) 여부입니다. 이 경우 기존 IRA 자산 중 일부를 Roth IRA로 전환하는 방법을 모색할 수 있습니다.
전환한 자금에 대해 지금 소득세를 납부해야 하지만 퇴직 시 분배금은 완전히 비과세됩니다. Roth IRA에도 RMD가 없습니다. 따라서 연간 소득을 위한 기금에 액세스할 필요가 없는 경우 기존 IRA에서 연간 분배금을 받기 시작해야 하는 72세 이후에도 해당 계정은 면세로 계속 성장할 수 있습니다.
또한 수혜자가 상속받은 기존 IRA 및 401(k) 플랜 계정을 소진해야 하는 기간을 단축하는 최근 통과된 SECURE Act 퇴직 법안을 감안할 때 유산 자산을 Roth로 전환하면 상속인에게도 세금 혜택을 제공할 수 있습니다. 그러나 Roth 전환 시 가장 중요한 고려 사항은 납부해야 할 세금을 납부하기에 충분한 자금(은퇴 계좌 외)이 있는지 확인하는 것입니다.
이것들은 은퇴 시 소득과 세금 모두에 영향을 미치는 많은 움직이는 부분 중 일부일 뿐입니다. 탐색할 수 있는 다른 고려 사항에는 자본 이득세를 줄이는 데 도움이 되도록 적격하지 않은 자산 중 일부를 연금으로 옮기는 것이 포함됩니다. 추가 면세 퇴직 소득원으로 영구 생명 보험 증권의 현금 가치를 사용합니다.
