그것(내 집, 내 생명 보험 등)이 내 재산에 포함됩니까?

40년 넘게 부동산 플래너로 일하면서 특정 자산이 '내 부동산에 포함될지'라는 질문을 자주 받습니다. 생명 보험, 부동산, 고용 계약 등 모든 종류의 자산이 될 수 있습니다. 제 표준 변호사의 "그것은 상황에 따라 다릅니다"라고 대답하기 보다는 "'자산'이 무엇을 의미하는지 정의하십시오"가 더 나은 대답입니다.

사망 시 유산은 계획 목적에 따라 다른 의미를 가질 수 있습니다. 그것은 연방 유산세에 대한 귀하의 총 유산이 될 수도 있고, 검인 유산이 될 수도 있습니다. 또는 귀하는 자산을 상속인에게 상속할 유산의 일부로 사용할 수 있는지 여부를 생각할 수 있습니다. 당신이 집중하고 있는 유산의 어떤 측면이 질문에 대한 답에 영향을 미칠 것입니다.

연방 유산세와 검인에 대한 귀하의 유산 가치

생명 보험을 고려하십시오. 평생 $500,000 보험을 구입하고 딸 이름을 수혜자로 지정합니다. 귀하가 보험을 소유하고 있다고 가정하면 귀하가 사망할 때 $500,000 전체 사망 보험금이 연방 유산세 목적으로 귀하의 총 유산에 포함됩니다. 귀하의 유산이 충분히 큰 경우(2021년에 $1,170만 이상, 2022년에 $1,206만까지 증가), 해당 면제에 대한 전체 사망 혜택에는 40%의 연방 유산세가 적용됩니다.

그러나 "부동산"을 통해 보험증권이 검인 유산에 포함될 것인지 묻는다면 대답은 아니오입니다. 생명 보험 수익금 중 어느 것도 검인 대상이 되지 않습니다. 사망 보험금이 계약에 의해 전달되고 검인 자산으로 간주되지 않기 때문입니다.

마지막으로 상속인, 과세당국에 세금을 부과하는 채권자 등이 이용할 수 있다는 점에서 그 정책이 유산 자산인지 묻는다면 대답은 조금 더 미묘합니다. 딸을 생명 보험 수혜자로 지정했기 때문에 유산은 귀하가 다른 사람에게 남긴 유산을 이행하는 데 수익금을 사용할 수 없습니다. 딸을 부인하고 재산을 다른 아이들에게 물려주겠다는 의지를 바꾼다 해도 생명보험은 계약이다. 새로운 수혜자의 이름을 지정하지 않는 한 돈은 여전히 ​​거부당한 딸에게 돌아갈 것입니다.

이제 그 수익금 중 어느 것이 채권자, 세금 및 기타 유산 의무를 지불하는 데 전용될 수 있는지 여부는 귀하의 유언장과 유언이 유산 비용 지불을 할당하는 방법에 달려 있습니다. 귀하의 딸은 여전히 ​​보험 회사로부터 $500,000를 받지만, 귀하는 유언장에서 검인과 관련된 비용의 그녀의 몫을 반영하기 위해 검인 유산 중 딸의 몫을 줄이도록 지시할 수 있습니다. 이것은 귀하의 검인 유산에 이러한 의무를 지불하기에 충분한 돈이 있다고 가정합니다. 그렇지 않으면 $500,000 보험 수익금 중 일부가 세금을 납부하기 위해 사용될 수 있습니다. IRS는 심지어 수혜자로부터도 유산 비용의 분담금을 징수할 수 있는 다양한 수단을 가지고 있습니다.

당신이 사는 곳이 중요합니다

"내 재산"이 의미하는 바를 이해할 때 용어를 정의할 뿐만 아니라 집이라고 부르는 곳, 법적으로 말하면 거주하는 곳도 식별해야 합니다. 예를 들어, 9개의 공동 재산 상태(아리조나, 캘리포니아, 아이다호, 루이지애나, 뉴멕시코, 네바다, 텍사스, 워싱턴 및 위스콘신)가 있습니다. 이들 주의 자산은 상속세 목적상 관습법 관할 지역에 거주하는 기혼 부부가 소유한 재산과 다르게 취급됩니다. 마찬가지로 대부분의 주에서 수수료 단순 기준으로 보유한 부동산은 사망 시 검인 유산을 통해 이전됩니다. 그러나 일부 주에서는 사망 시 이전(TOD) 증서를 사용하는 대안이 있습니다. 이것은 사망 시 귀하의 계정을 다른 사람에게 직접 맡길 수 있는 TOD 은행 계좌와 유사합니다.

재산이 검인 유산에 있는 경우 일반적으로 2%에서 6% 사이의 비용을 볼 수 있는 반면 자산이 검인 유산 밖에 있는 경우에는 검인 비용이 부과되지 않기 때문에 이 모든 "법적 발언"은 차이를 만듭니다.

결론

이 이야기의 교훈은 더 유용한 답변을 얻기 위해 무엇을 요구하는지 아는 것입니다.

  • 유산세가 걱정된다면 그 자산이 총 유산에 포함되어 있는지 물어봐야 합니다. 현재이자 연간 공제 증여를 사용하는 것과 같이 해당 자산이 총 재산의 일부가 되는 것을 방지할 수 있는 방법이 있는지 궁금하여 질문하는 것 같습니다.
  • 대신 검인 비용이 걱정된다면, 예를 들어 자산을 살아있는 신탁으로 이전하는 것과 같이 검인에서 자산을 제거할 수 있는 방법을 물어봐야 합니다.
  • 마지막으로 "내 재산이 될까요?" 자산을 상속인에게 양도할 수 있는지, 변호사와 협력하여 유언장과 유언장을 작성할 수 있는지 묻는 것입니다. 이렇게 하면 검인 자산이 배포되는 방식을 제어할 수 있습니다.

은퇴하다
  1. 회계
  2.   
  3. 사업 전략
  4.   
  5. 사업
  6.   
  7. 고객 관계 관리
  8.   
  9. 재원
  10.   
  11. 주식 관리
  12.   
  13. 개인 금융
  14.   
  15. 투자하다
  16.   
  17. 기업 자금 조달
  18.   
  19. 예산
  20.   
  21. 저금
  22.   
  23. 보험
  24.   
  25.   
  26. 은퇴하다