적격 장수 연금 계약(QLAC)은 퇴직 시 추가 수입원을 만드는 데 사용할 수 있는 연금 계약 유형입니다. 이러한 유형의 연금은 특정 날짜에 시작하여 사망 시 종료되는 월별 지불을 보장할 수 있습니다. 다른 연금과 마찬가지로 재정 계획에 포함하는 것이 합리적인지 여부를 결정하기 전에 찬반 양론을 저울질하는 것이 중요합니다.
QLAC는 일종의 이연 연금 계약입니다. 즉시 연금을 사용하면 연금에서 귀하에게 지불을 즉시 시작하거나 구입 후 비교적 빨리 시작할 수 있습니다. 반면 이연 연금은 나중에 지불해야 합니다.
다른 유형의 연금은 저축을 사용하거나 소득에서 정기적인 보험료를 지불하여 자금을 조달할 수 있지만 QLAC는 다릅니다. 이러한 종류의 연금은 개인 퇴직 계좌(IRA) 또는 401(k) 계좌의 세전 달러를 사용하여 자금을 조달하므로 이름의 "적격" 부분입니다. Roth IRA의 세후 달러 또는 상속된 IRA의 돈을 QLAC를 구매하는 데 사용할 수 없다는 점에 유의하는 것이 중요합니다.
연금을 구매할 때 보험이나 연금 회사로부터 계약을 구매하는 것입니다. 그 계약은 당신이 보험료를 지불하고 어느 시점에서 보험 회사가 당신에게 다시 지불하기 시작한다고 명시하고 있습니다. 이러한 지불은 연금의 구조에 따라 월 할부 또는 일시불로 이루어질 수 있습니다.
401(k) 또는 IRA에서 돈을 받아 연금을 구입하고 연금 계약 발행자와 함께 지불을 시작해야 하는 특정 날짜에 동의합니다. 그동안 귀하가 지급금을 받을 준비가 될 때까지 세금을 유예하여 자금을 늘릴 수 있습니다.
QLAC를 사용하면 기존 IRA, 401(k) 및 기타 적격 퇴직 계획과 관련된 필요한 최소 분배를 피할 수 있습니다. 이것이 그들이 은퇴 전략을 관리하는 데 대해 일부 투자자들에게 어필할 수 있는 이유입니다.
기존 IRA나 401(k)에 퇴직금을 투자할 때 다음과 같은 몇 가지 중요한 세금 규칙이 있습니다. 관찰하다. 가장 중요한 것 중 하나는 필요한 최소 분포 또는 RMD와 관련이 있습니다. 72세가 되면 IRS 지침에 따라 전통적인 IRA 또는 은퇴한 경우 401(k)에서 돈을 인출하기 시작해야 합니다. 이 지침은 귀하의 계정 가치, 연령 및 기대 수명에 따라 인출해야 하는 금액을 지정합니다. 그러면 필요한 최소 분배금에 일반 소득세율로 과세됩니다.
RMD를 제시간에 받지 못하면 엄청난 세금이 부과될 수 있습니다. IRS는 인출해야 했던 금액의 50%에 해당하는 벌금을 부과할 수 있습니다. QLAC를 사용하면 세금 부과 없이 해당 분배금 수령을 일시적으로 연기할 수 있습니다.
특히, 이러한 유형의 연금 지급을 최대 85세까지 연기할 수 있습니다. 기존 IRA 또는 401(k)의 일부 금액을 적격 장수 연금 계약에 투자했다면 RMD 수령을 연기한 후 나중에 받을 수 있습니다. 그들에게 부과된 소득세를 납부하기 위해.
기대 수명이 더 길 것으로 예상하고 은퇴 후 돈이 바닥날 가능성을 피하고 싶다면 이것은 좋은 방법이 될 수 있습니다. QLAC는 보장된 소득을 제공하고 평생 동안 그 소득을 지불합니다. 따라서 다른 퇴직 저축이나 자산이 고갈되더라도 연금 계약을 통해 안정적인 수입을 얻을 수 있습니다.
QLAC는 또한 시장 변동성에 대한 주요 보호 및 절연을 제공할 수 있습니다. 경기 침체나 물가 상승률이 구매력에 어떤 영향을 미칠지 걱정된다면 안심할 수 있습니다. 그리고 기혼자인 경우 QLAC를 공동 연금으로 설정하여 귀하가 사망하거나 그 반대의 경우에도 배우자가 계속 지급금을 받을 수 있도록 할 수 있습니다.
장수 연금을 은퇴 목표 자금으로 사용하는 데 관심이 있는 경우 염두에 두어야 할 몇 가지 사항이 있습니다.
먼저, QLAC는 RMD 지연과 관련하여 모두에게 무료가 아니라는 점을 알아야 합니다. IRS는 은퇴 저축을 구매하는 데 사용할 수 있는 금액에 한도를 부과합니다. 2020년 현재 한도는 은퇴 저축의 35% 또는 $135,000 중 적은 금액입니다.
자금 1에 대한 IRS 한도와 관련하여 규칙은 IRA의 총계에 적용됩니다. 따라서 IRA가 두 개 이상인 경우 모든 계정의 총 가치를 사용하여 저축액의 25% 또는 $135,000 중 더 적은 금액을 기부할 수 있는지 여부를 결정합니다.
다음으로, 귀하의 돈에서 볼 수 있는 위험과 성장의 수준을 고려하십시오. 이러한 유형의 연금으로 교장을 보호하는 동안 실현할 수 있는 성장률은 고정되어 있습니다. 다른 곳에 돈을 투자하는 것은 더 많은 위험을 감수해야 하지만 적격한 장수 연금 계약이 제공할 수 있는 것보다 더 나은 수익을 얻을 수 있습니다.
또한 이러한 종류의 연금으로 어떤 유형의 투자를 할 수 있는지 알고 있어야 합니다. 예를 들어, QLAC 자금을 변동 연금이나 인덱스 연금에 투자할 수 없습니다. 대신 예측 가능한 수익률을 제공하는 고정 연금을 선택해야 합니다.
그리고 다시 말하지만, 이러한 유형의 연금은 RMD를 받을 필요성을 지연시킬 뿐이며 완전히 제거하지는 않습니다. 지급금을 85세까지 미루더라도 여전히 지급금을 받고 결국에는 세금을 내야 합니다. 그리고 조세 환경이 끊임없이 변화하기 때문에 세금 등급이 변경될 경우 장수 연금을 구매하여 세금을 얼마나 절약할 수 있을지 보장할 수 없습니다.
여러 유형의 연금 중 하나인 장수 연금 계약은 안정적인 노후 소득 확보에 도움이 될 수 있지만 그렇지 않을 수 있습니다. 모두에게 옳다. 그리고 기존 IRA 또는 401(k)를 소유하지 않은 경우 전혀 구매하지 못할 수도 있습니다. 적격 퇴직 계좌가 있는 경우 기대 수명, 투자 목표, 재정적 필요 등을 고려하여 QLAC가 적합한지 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다.
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