SEP IRA 및 솔로 401(k)는 소기업 소유자를 위한 세금 유예 퇴직 저축 수단입니다. 그들은 서로 비슷하지만 한 가지 큰 차이점이 있습니다. 솔로 401(k)를 통해 자영업자는 고용인이자 고용주로서 기여금을 낼 수 있습니다. SEP IRA와 단독 401(k) 사이에 전화를 걸기 위해 알아야 할 모든 것을 설명합니다. 귀하의 필요에 가장 잘 맞는 계획을 어디서부터 시작해야 할지 모르겠다면 재정 고문이 도와드릴 수 있습니다.
자신의 사업체를 운영하고 직원 수가 적은 경우 SEP(Simplified Employee Pension) 또는 SEP IRA에 관심이 있을 수 있습니다. 이를 통해 직원을 위해 동일한 작업을 수행하면서 퇴직 저축에 기여할 수 있습니다.
SEP는 전통적인 IRA와 유사하게 기능합니다. 이것은 귀하의 기부금이 세금 공제 가능하고 귀하의 돈이 세금 없이 증가함을 의미합니다. IRS는 은퇴 후 적격 인출을 할 때 분배금에 세금을 부과합니다. 하지만 기존 IRA에서는 얻을 수 없는 몇 가지 특전을 누리게 됩니다.
우선, 훨씬 더 큰 기여 한도를 즐길 수 있습니다. 2019년에는 다음 중 적은 금액을 기부할 수 있습니다.
한편, 전통적인 IRA는 최대 $6,000 또는 50세 이상인 경우 $7,000까지 기부할 수 있습니다.
즉, 귀하가 자신을 위해 SEP IRA에 기여하는 경우 IRS는 귀하가 모든 적격 직원의 SEP IRA에도 기여하도록 요구합니다. 더욱이 이러한 고용주 기여금은 여러분이 자신에게 기여한 보상 비율과 매우 일치합니다. 따라서 자신의 SEP IRA에 대해 보상금의 20%를 기부하는 경우 각 적격 직원 보상의 20%를 직원의 개별 계획에도 기부해야 합니다.
IRS에 관한 한 적격 직원은 다음 기준을 충족하는 직원입니다.
SEP IRA에는 IRA와 동일한 기능이 많이 있습니다. 전통적인 IRA를 제공하는 대부분의 금융 기관이나 은행을 통해 개설할 수 있습니다. 대부분의 제공자는 SEP IRA 포트폴리오를 구축할 수 있는 다양한 펀드에 대한 액세스를 제공합니다. 다음을 포함한 다양한 투자 옵션으로 하나를 구성할 수 있습니다.
높은 기여 한도를 갖는 것 외에도 SEP IRA를 사용하면 사업세를 계산할 때 고용주의 모든 기여금을 공제할 수 있습니다. 또한 세금 공제 대상으로 청구할 수 있는 금액이 제한될 수 있지만 귀하가 자신을 위해 기존 IRA 또는 Roth IRA에 추가로 기부하는 것을 금지하는 규칙은 없습니다.
단점이 있는 한 SEP IRA에는 IRA와 동일한 제한 사항이 많이 있습니다. 59.5세가 되기 전에 계좌에서 돈을 인출하는 경우, 분배금은 경상 소득에 10% 조기 인출 벌금으로 과세됩니다. 또한 70.5세가 되면 필수 최소 분배(RMD)를 시작해야 합니다. 이렇게 하면 정부가 저축에 대한 세금을 받기 시작합니다.
또한 각 직원의 계획에 기여해야 한다는 사실 때문에 특히 비용이 많이 드는 선택이 될 수 있습니다. 따라서 SEP IRA는 직원 풀이 적은 소기업 소유자에게 가장 적합합니다. 직원의 계획에 대한 자동 기부는 적합한 인재를 유치하기 위한 주요 판매 포인트가 될 수 있습니다. 직원은 대부분의 경우 자신의 SEP IRA에 기여할 수 없습니다. 그러나 그들은 또한 자신의 전통적 또는 Roth IRA를 개설할 수 있습니다. 그러나 이것이 유익한 것보다 비용이 더 많이 드는 것으로 판명되면 귀하의 비즈니스를 위해 개인 또는 개인 401(k) 계획을 설정할 수 있습니다.
솔로 401(k) 또는 단독 참가자 401(k)는 전통적인 또는 Roth IRA 한도보다 더 많이 삭발할 수 있는 자영업자를 위해 고안된 은퇴 계획입니다. 귀하와 귀하의 배우자가 귀하의 비즈니스에서 유일한 직원인 경우에만 개설할 수 있습니다.
솔로 401(k)는 기업과 매우 유사한 기능을 합니다. 솔로 401(k)가 있는 경우 세전 기준으로 자금을 조달하고 투자가 비과세됩니다. 또는 Roth solo 401(k)를 선택할 수 있습니다. 세후 달러로 자금을 조달하므로 과세 대상 소득이 줄어들지 않습니다. 하지만 적격 인출을 하면 수입이 면세됩니다.
2019년에 직원은 개인 401(k)에 최대 $19,000까지, 50세 이상인 경우 추가로 $6,000까지 기부할 수 있습니다. 이는 기업 401(k) 플랜과 동일한 한도입니다.
기업 401(k)와 마찬가지로 고용주는 솔로 401(k)에도 기여할 수 있습니다. 이것은 보상의 최대 25%를 조정하는 것입니다. IRS는 이를 자영업 순 소득에서 자영업 세금의 절반을 뺀 값과 직원으로서 플랜에 기여한 금액으로 정의합니다. 그러나 최대 $280,000 상당의 보상만 고용주 기여 한도에 계산될 수 있습니다.
하지만 솔로 401(k)에 대한 총 기부액(고용주와 직원 합산)은 $56,000를 초과할 수 없으며, 2019년 기준으로 50세 이상인 경우 $62,000를 초과할 수 없습니다.
기여 한도 및 허용 가능한 세금 공제를 정확하게 계산하려면 IRS 간행물 560의 워크시트를 사용할 수 있습니다. "중소 기업을 위한 퇴직 계획"을 참조하십시오.
솔로 401(k)는 전통적인 IRA 한도인 연간 $6,000 이상을 저축할 수 있는 직원이 없는 자영업자에게 훌륭한 옵션입니다. 직원으로서 더 많은 기부를 할 수 있을 뿐만 아니라 고용주로서도 기부할 수 있습니다.
또한 배우자도 귀하의 사업에서 소득을 올리는 경우 그 금액을 두 배로 늘릴 수 있습니다. 솔로 401(k)의 유일한 단점은 약간 더 많은 서류 작업이 필요할 수 있다는 것이므로 큰 기여를 하려는 경우에만 설정할 가치가 있습니다.
대부분의 금융 기관과 온라인 중개인을 통해 솔로 401(k)를 열 수 있습니다. 신청하려면 고용주 식별 번호만 있으면 됩니다. 계획 채택 동의서에 서명하고 신청서를 작성해야 할 가능성이 큽니다.
앞으로 솔로 401(k)는 대부분의 은퇴 계획처럼 작동합니다. 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 등 다양한 펀드로 다양한 포트폴리오를 구축할 수 있습니다. 그러나 귀하의 플랜이 $250,000 이상인 경우 IRS 양식 5500-SF를 작성해야 합니다.
솔로 401(k)와 SEP IRA 사이에서 결정하고 있고 직원이 있는 경우 선택은 쉽습니다. SEP IRA. 배우자 이외의 직원이 있는 경우 솔로 401(k) 플랜을 개설할 수 없습니다.
그러나 직원이 없는 자영업자라면 얼마를 저축할 것인지에 따라 선택이 달라집니다. $6,000 이상을 저축할 수 없다면 더 많이 저축할 수 있을 때까지 SEP IRA를 사용해야 합니다. 세금을 연기하고 싶지 않다면 저축할 수 있는 금액에 따라 단독 Roth 401(k) 또는 Roth IRA를 개설할 수 있습니다.
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