예기치 않은 지출로 인해 예정보다 먼저 개인 퇴직 계좌를 이용해야 할 수도 있습니다. 그리고 대부분의 계획에서 정부는 59세 1/2세가 되기 전에 자금을 인출하면 10%의 벌금을 부과합니다. 많은 사람들이 재정 고문과 협력하여 은퇴 계획을 관리하고 알을 키우는 데 도움을 줍니다. 은퇴하기 전에 패널티 없이 IRA를 인출할 수 있는 몇 가지 사례를 살펴보겠습니다.
10% 조기 철수 패널티는 저장자들이 둥지 알을 조기에 배수하는 것을 방지하기 위해 존재합니다. 또한 정부 지원에 의존하는 퇴직자의 수를 제한합니다. 대부분의 미국 가정에는 은퇴에 필요한 충분한 저축이 없기 때문에 벌금은 수백만 명이 그들의 황금기를 위태롭게 하는 데 도움이 될 수 있습니다.
사회 보장 혜택은 은퇴 시 한 가지 수입원을 제공하지만, 특히 의료 비용이 증가함에 따라 이러한 지불금이 은퇴자의 모든 비용을 충당하는 경우는 거의 없습니다. 조기 인출 패널티는 근로자가 기본 생활비와 사회 보장 혜택 사이의 격차를 충당할 만큼 충분히 저축하는 데 도움이 될 수 있습니다.
일반적으로 10% 벌금은 59세 1/2세 이전에 이루어진 모든 IRA 인출에 적용됩니다. 이는 SEP 및 SIMPLE IRA뿐만 아니라 기존 IRA에도 해당됩니다. Roth IRA의 경우 페널티 없이 언제든지 원래 기부금을 자유롭게 인출할 수 있습니다. 그러나 수입을 조기에 인출하면 10%의 벌금이 부과될 수 있습니다. 즉, 넣은 만큼만 꺼낼 수 있습니다.
그러나 패널티는 당신이 직면하게 될 유일한 비용이 아닙니다. 전통적인 IRA 인출에도 일반 소득세가 적용됩니다. Roth IRA에서 수입을 조기에 인출하는 경우 IRA 보유 기간이 5년 미만인 경우 일반 소득세가 부과될 수도 있습니다.
IRS는 여러 시나리오에서 페널티 없는 IRA 인출을 허용합니다. 대부분의 전통적 IRA 및 Roth IRA에서는 다음과 같은 경우 59 1/2세 이전에 페널티 없는 인출이 허용됩니다.
다음과 같은 경우에도 페널티 없이 IRA를 인출할 수 있습니다.
Roth IRA가 소유자의 사망으로 상속되면 세금 없이 돈을 인출할 수 있습니다. 그러나 IRA는 조기 인출 패널티를 피하기 위해 여전히 5년의 보유 기간을 충족해야 합니다. Roth IRA에 보관된 자금은 계정을 상속하는 사람이 배우자가 아닌 경우 계정 소유자가 사망한 후 5년이 지나면 완전히 인출되어야 합니다.
은퇴 전에 IRA에서 돈을 받고 있다면 IRS에 미리 알려야 합니다. 조기 IRA 인출 및 기타 적격 퇴직 계획의 조기 인출은 IRS 양식 5329에 보고됩니다.
이 양식을 작성하면 IRA 인출에 대한 조기 인출 벌금이 있는지 여부와 분배금에 대한 소득세 납부 책임이 있는지 여부를 판단하는 데 도움이 될 수 있습니다.
조기 철수 패널티는 가능한 한 피해야 하는 것이지만, 알아야 할 IRA 패널티는 이것만이 아닙니다. 기존 IRA의 경우 필요한 최소 분배도 고려해야 합니다. 기대수명과 계좌 잔고에 따라 결정되며, 72세가 되는 해부터 인출을 시작해야 합니다.
일정에 따라 필요한 최소 분배금을 받지 못할 경우 IRS는 엄격한 세금 벌금을 부과할 수 있습니다. 벌금은 현재 인출해야 하는 금액의 50%입니다. 물론 분배를 받으면 전통적인 IRA 인출에 대해 일반 소득세를 납부해야 합니다.
Roth IRA의 장점은 필요한 최소 분배 규칙이 적용되지 않는다는 것입니다. 연령에 상관없이 출금이 필요할 때까지 계좌에 돈을 남겨둘 수 있습니다.
IRA는 은퇴 저축을 위한 강력한 도구이지만 때때로 은퇴가 시작되기 전에 그 돈에 접근해야 합니다. 조기 IRA 인출을 고려하고 있다면 패널티 예외 사항에 대해 알아보십시오. 그리고 과태료가 부과되는 경우 보고서를 제출한 후 예기치 않게 높은 세금 청구서를 받지 않도록 미리 계획을 세우십시오.
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