재정적 선택이 개인의 선호에 달려 있다고 가정하기 쉽습니다. 개인적인 선호, 목표 및 우선순위가 대부분의 재정적 결정을 이끌어 내야 하지만 종종 좋은 의도를 실수로 바꿀 수 있습니다. 반대로, 그러한 실수는 잘못된 목표를 설정하고, 잘못된 전략을 채택하고, 잘못된 전술을 사용하여 잘못된 방향으로 이끌 수 있습니다. 위험이 높을 때(퇴직이라고도 함) 불행히도 많은 실수는 고칠 수 없게 될 수 있습니다.
대부분의 예비 퇴직자와 최근 퇴직자는 퇴직을 앞두고 세금에 대해 생각하지 않습니다. 이것은 중요한 문제입니다. 이것이 당신이라면 걱정하지 마십시오. 세금을 은퇴 계획의 최우선 순위에 두는 것은 다음 세 가지 실수를 피하는 데 도움이 될 뿐만 아니라 그들이 제시할 수 있는 기회를 활용하는 데에도 도움이 됩니다.
납부하는 세금 유형은 은퇴 기간 동안 세금이 변경되는 첫 번째 주요 방법입니다. 일하는 동안 소득의 대부분은 급여에서 나올 가능성이 높으며 "경상 소득"으로 과세됩니다. 수입의 대부분은 정규 급여와 상여금으로 발생하며 아래 그림 1에 표시된 일반 소득세율로 과세됩니다.
그러나 은퇴하면 생활 방식 지출을 다양한 현금 흐름 원천으로 대체할 가능성이 높으며, 이 모두는 잠재적으로 서로 다른 세율로 다른 방식으로 과세됩니다. 1.) 사회 보장 혜택, 연금 혜택 및 퇴직 계좌의 분배금은 전통적인 IRA와 마찬가지로 모두 일반 세율로 과세됩니다. 2.) 적격 배당금 및 장기 자본 이득은 더 낮은 자본 이득 세율로 과세됩니다. 3.) Roth IRA와 같은 조세 혜택을 받는 계정의 배당금은 전혀 과세되지 않을 수 있습니다.
이러한 다양한 세금 처리는 잠재적으로 더 적은 세전 소득으로 동일한 세후 현금 흐름을 창출할 수 있는 기회를 만듭니다. 이는 귀하가 예상했던 것보다 더 오래 퇴직금의 가치를 늘릴 수 있음을 의미합니다.
예를 들어, Roth IRA와 같은 세금 혜택이 있는 계정에서 적격 인출은 면세이며 소득으로 계산되지 않습니다. 그림 2와 같이 "잠정 소득"을 특정 범위 내로 유지하면 사회 보장의 일부를 과세를 피할 수 있습니다. 소득의 일부가 과세 대상 계정에서 나오는 경우 더 낮은 0% 또는 15% 자본의 혜택을 받을 수 있습니다 소득세, 납부해야 할 세금 총액을 줄입니다. 반면에 기존 IRA와 같이 모든 소득이 세금 이연 계좌에서 나오는 경우 세금 이연 계좌에서 인출하면 일반 소득으로 과세되기 때문에 상황은 더욱 악화될 수 있습니다.
세금 납부 방법도 퇴직 중에 변경됩니다. 일하는 동안 고용주는 소득에서 소득세를 원천 징수하여 이것을 쉽게 만듭니다. 그러나 퇴직 시 대부분의 현금 흐름 소스에는 자동으로 원천 징수되지 않습니다. 즉, 사전 조치 없이 세금을 적게 납부하게 됩니다. 세금 고지서를 지불할 만큼 충분히 저축하지 않으면 계획했던 것보다 더 많은 돈을 인출해야 할 수 있습니다.
이 잠재적인 문제를 해결하기 위해 반복 소득원(사회 보장, 연금 및 퇴직금 지급)에 대한 원천징수를 설정하는 것은 지속 가능한 퇴직 소득을 보장하기 위한 핵심 첫 번째 단계입니다. 사회 보장 및 연금에 대한 원천 징수를 수정하는 것은 번거로울 수 있지만 IRA 분배에 대한 원천 징수는 이 수렁을 관리하는 매우 효율적인 방법입니다. 관리인에 따라 분배금의 최대 100%를 연방 또는 주 소득세에 할당할 수 있으므로 예상 세금을 납부할 필요가 없습니다. 하지만 원천징수된 세금은 여전히 과세 대상이므로 주의하세요!
다각화는 친숙한 용어입니다. 투자 맥락에서 분산 투자는 위험을 완화하고 은퇴 목표를 관리할 수 있도록 투자가 순조롭게 진행되고 있는지 확인하는 데 도움이 될 수 있습니다. 그러나 일할 때와 퇴직할 때 모두 세금을 내야 하는 경우에도 다양화하는 것이 중요합니다. 세금 다각화란 다양한 유형의 계정에 자산을 소유하는 것을 의미하므로 재무 목표를 추구하기 위해 자산을 활용하는 데 따른 세금 영향의 균형을 더 잘 맞출 수 있는 유연성을 가질 수 있습니다.
모든 투자가 IRS에서 동등하게 취급되는 것은 아니므로 투자에 대한 세금 처리를 과세 대상, 과세 유예 및 세제 혜택의 세 그룹으로 분류하는 것이 좋습니다.
대부분의 근로자는 401(k) 및 403(b)와 같은 세금 이연 계좌의 저축 우선 순위를 잘못 지정합니다. 이는 고용주를 통해 쉽게 액세스할 수 있고 즉각적인 세금 공제 및 해당하는 현재 현금 흐름 혜택을 제공하기 때문입니다. 이것이 향후 10년, 20년 또는 30년 후에 귀하에게 어떤 혜택을 줄 것인지에 대한 생각은 일반적으로 고려되지 않습니다.
이것이 왜 문제입니까? 왜냐하면 당신이 보는 것이 당신이 얻는 것이 아니기 때문입니다. IRA에 100만 달러가 있다고 해서 100만 달러를 쓸 수 있는 것은 아닙니다. 세금 이연 계정에는 분배 시 세금 부채가 따르기 때문에 연방 및 주 세금 후에는 명세서에 표시된 금액의 50~70%만 지출하게 될 가능성이 더 큽니다.
그렇다면 근로자나 퇴직자는 무엇을 해야 할까요? 근로자는 현명한 저축 전략을 활용해야 합니다. 그들은 고용주를 통해 어떤 전략을 사용할 수 있는지 이해하고 적시에 올바른 프로그램에 올바르게 자금을 지원하고 있는지 확인해야 합니다. 마찬가지로, 부업을 하거나 자영업을 하는 경우 위의 과세 대상 및 세금 혜택이 있는 예를 포함하여 고용주가 제공할 수 있는 것 이상으로 퇴직을 위해 저축할 수 있는 추가 기회가 있음을 이해해야 합니다.
퇴직자는 세금 효율적인 퇴직 현금 흐름을 만들고 현재 부족할 수 있는 세금 다각화를 만들기 위해 Roth IRA 전환이 적절한지 여부와 시기를 평가해야 합니다.
Roth 전환은 엉클 샘에게 돈을 갚고 자산을 세금 혜택 버킷으로 재할당하는 가장 효과적인 도구 중 하나입니다. 이러한 기회는 요구되는 최소 분배금(RMD)이 70.5세에 시작되기 이전에 더 널리 퍼져 있지만, 상속인으로의 향후 전환을 위해 순자산을 준비할 때 이 연령 이후에도 확실히 의미가 있을 수 있습니다.
401(k)s, 403(b)s 및 IRAs에 저축하는 것은 풍선껌을 씹는 것과 같습니다. 씹는 것은 좋고(세금 공제), 맛은 훌륭하지만(면세 성장), 결국 뱉어낼 때는 아마도 신발(큰 RMD)에 걸릴 것입니다. 큰 RMD에 집착하는 것은 실제로 처음 두 가지 실수의 조합입니다. 세금 이연 계좌에 너무 많이 저축하고 자신을 위해 세금 분산을 전혀 만들지 않았습니다.
RMD는 매년 은퇴 계좌에서 인출해야 하는 최소 금액이며 70.5세부터 시작합니다. 일반적으로 계정 잔액의 3.6%에서 시작하여 나이가 들면서 매년 증가합니다(좋은 생일 선물, 알고 있습니다).
그림 3의 녹색 선은 은퇴 후 예상 지출을 나타냅니다. 대부분의 퇴직자들은 마침내 버킷 리스트에 있는 많은 항목을 정리할 시간이 생겼기 때문에 조기 퇴직에 지출이 더 많다는 것을 알게 됩니다. 그러나 필연적으로 지출은 일반적으로 삶의 속도가 느려짐에 따라 감소합니다.
청록색 선은 과세 소득을 나타냅니다. 은퇴는 먼저 사회 보장, 연금 및 퇴직 저축으로 자금을 조달하지만 RMD가 70.5에서 시작하면 과세 소득이 한 단계 높아집니다. 많은 퇴직자들은 이 시기 이전에 이미 일관된 생활 방식을 확립했습니다. 결과적으로 차트에서 볼 수 있듯이 세금을 내는 소득 금액은 결국 생활 방식을 충족하는 데 필요한 현금 흐름 금액보다 많아집니다. 이것이 RMD 문제입니다. 생활 방식을 유지하기 위해 지출할 필요가 없는 자산에 대해 세금을 내야 합니다.
즉, 아무 이유 없이 세금을 내고 있는 것입니다. 그렇기 때문에 세금을 다양화하고 은퇴에 세금을 부과하는 방법을 아는 것이 매우 중요합니다. RMD 문제는 시작되기 전에 가장 잘 해결됩니다(위에서 논의한 바와 같이 세금 다양화를 만들기 위해 pre-70.5를 계획). 자선을 생각하는 적격 자선 분배(QCD)의 경우 IRA에서 선택한 자선 단체로 직접 지불금을 보낼 수 있습니다. 그런 다음 기부금이 RMD에 포함됩니다. 이렇게 하면 조정된 총 소득과 해당 납세 의무가 줄어듭니다. 이 특별 대우는 배포가 완료된 후의 기부에는 적용되지 않습니다.
불필요한 세금을 내는 것은 힘들게 번 저축을 신중하게 사용하는 것이 아닙니다. 고문과 함께 일할 때 상황에 맞는 기회를 찾고 세금 다각화, 세금 효율적인 퇴직 소득을 창출하고 이를 유산 계획과 통합하기 위한 전략을 세우고 있는지 확인하십시오. 토론의 일부로 다음 질문을 고려하십시오.
이 기사에 나오는 의견은 일반적인 정보를 제공하기 위한 것이며 특정 개인에게 특정 조언이나 권장 사항을 제공하기 위한 것이 아닙니다. 이 정보는 특정 개별 세금 조언을 대체하기 위한 것이 아닙니다. 자격을 갖춘 세무사와 특정 세금 문제에 대해 논의하는 것이 좋습니다. 어떤 전략도 성공을 보장하거나 손실을 방지할 수 없습니다.