아시다시피 일이 계획대로 되지 않을 때가 있습니다. 사람들은 질병이나 장애 후에 너무 일찍 죽거나 전문적인 치료가 필요합니다. 가끔은 노년까지 사는 것만으로도 은행에 열심히 일한 저축이 고갈될 때가 있습니다.
그렇기 때문에 가족과 자신을 돌보는 사람들이 이러한 생명 위험에 대처하기 위해 보험에 가입합니다. 믿거 나 말거나, 정부는 예기치 못한 상황에 대비하여 미리 계획하는 사람들을 때때로 인정하고 보상합니다. 생명 보험이 한 가지 예입니다. 수혜자에 대한 지불금은 소득세 없이 받습니다.
소득 연금 형태의 장수 보험도 일부 세금 혜택을 받습니다. (그러나 이러한 이점은 더 나을 수 있고 더 좋아야 합니다. 곧 게시될 2부에서 논의할 것입니다.)
퇴직자 및 퇴직 예정자는 퇴직 포트폴리오에 소득 연금을 포함하는 것을 고려할 때 두 가지 중요한 세금 영향에 직면합니다. 첫째, 연금을 구입하는 데 사용할 저축 출처와 연금에서 지불금을 받기 시작하면 어떻게 세금이 부과되나요?
개인 투자자는 일반적으로 다음 세 가지 저축 출처 중 하나 이상에서 소득 연금 보험료를 충당할 자금을 찾습니다. 각각 다른 세금 처리가 적용됩니다.
소득 연금 보험료를 어디에 충당할지 결정하는 것은 까다로울 수 있지만 다음은 몇 가지 규칙입니다.
보험 회사로부터 연금 지급을 받을 때 월별이든 연간이든, 전체 금액은 귀하가 볼 수 있도록 구성 요소로 분류되지 않습니다. 이는 예를 들어 원금과 이자를 분할 상환하는 모기지 상환과 다릅니다. 그러나 재정적 관점에서 연금 지급은 세 가지 다른 요소에서 나옵니다.
마지막 구성 요소와 관련하여 장수하면 이러한 장수 크레딧을 통해 투자한 것보다 훨씬 많은 돈을 벌 수 있으므로 유리한 재정 조건이 됩니다.
현재 연금 지불에 세금이 부과되는 방식(아래 참조)과 세금이 해야야 하는 방식에 대해 읽을 때 이 세 가지 구성요소를 염두에 두십시오. 제 생각에는 세금이 부과됩니다(2부).
위에서 언급한 바와 같이 연금 구매에 지출한 돈에 이미 세금이 부과된 경우(즉, 개인 저축 또는 기존의 이연 연금에서 돈을 사용했음을 의미), IRS를 통해 해당 부분을 추가 세금에서 제외할 수 있습니다.
아래 차트는 다양한 저축 출처에서 $100,000 프리미엄을 지불하고 70세 남성의 연간 소득 $8,158(아래 참고 1 참조)를 제공하는 소득 연금에 대한 세금 계산(15% 과세 구간)을 보여줍니다.
(1) 금액은 2018년 12월 4일 현재 평생 즉시 연금 견적을 기준으로 합니다. (2) 비용 기준은 이미 과세된 보험료 부분입니다. (3) 제외 금액은 보험 회사에서 구매 전 견적서, 구매 후 세금 보고서에서 제공합니다.
세금에서 제외된 연금 지불 금액은 비용 기준으로 제한되며 그 금액을 초과하는 금액은 전액 과세 대상입니다. 연간 기준으로 비용 기준을 제외하는 세금 혜택은 개인이 자신의 장수 보험에 가입함으로써 사회가 얻는 이익과 관련하여 상대적으로 미미합니다.
세금 코드는 소득 연금을 공정하게 취급하고 약간의 세금 혜택을 제공하지만 최우선 순위는 제품을 사용하여 필요한 소득을 확보하는 것입니다.
다음 기사에서는 이러한 소득 연금 구매자와 연방 정부 모두에게 주요 혜택을 제공할 세금 코드의 변경 사항을 제안할 것입니다.
*보험 회사에서 발행한 소득 연금에 따라 귀하의 장수 위험은 다른 연금 수급자와 합산됩니다. 장수를 예측하는 사망률 표를 사용하여 보험 회사는 연금 수령자가 사망하고 의무가 중단될 때 저축액을 전가합니다. 회사 입장에서 본 장수 신용입니다. 구매자의 관점에서 장수 신용은 정기 보험의 반대입니다. 종신보험에 대한 보험료를 지불하는 대신, 연금 수령자는 유산의 일부를 보험 회사에 매각하고 그 대가로 장수 크레딧을 받고 있습니다.